01全面预算管理办法.doc

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1 目 的
规范预算管理程序，明确参与预算部门各方职责，提高公司预算管理水平。
2 范 围
本办法适用于公司全面预算管理。
3 职 责
计划部门负责编制公司经营计划。
　财务部门负责公司全面预算工作的归口管理及预算工作的培训。
销售部门负责编制销售预算及销售费用预算。
采购部门负责编制采购预算。
人力资源部门负责编制人力资源费用及需求预算。　
管理部门负责管理费用预算。
4 措施和办法
销售预算
，往年及当年度实际销售情况及对下年度的预测情况，确定下年度产品销售结构,分月编制销售收入计划,　
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销售部门根据公司经营计划，以及市场预测情况,制定下年度的货款回笼计划,分月编制货款回笼预算。　
销售部门根据公司当年的实际销售费用支出、下年度市场开发需求、下年度的销售预测及公司管理要求,编制销售费用预算。
销售计划预测应于每年度十月上旬完成。　　

人力资源部门负责人力资源费用及下年度人员需求预算。　
采购预算
采购办根据公司下年度销售预算及销售结构，编制下年度的采购预算。
。

管理部门根据当年各部门费用考核的实际情况,结合各部门下年度管理工作的需求，以及全面预算的要求，编制公司管理费用预算。
4.