情境教学
银行存款余额调节表
2017/11/30
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动画1 出纳员从银行取回对账单
动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单
2017/11/30
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查看业务资料
日期
交易
凭证号
借方
贷方
余额
承上页
100000
取得贷款
#4500
100000
提取现金
#4504
2000
支付采购款
#4506
3510
支付采购款
#4507
40800
支付广告费
#4509
2000
收销货款
#4512
32500
存款利息
#4513
1930
支付电费
#4515
1000
提取现金
#4517
38000
支付专利款
#4518
50800
96320
中国工商银行济南市分行对账单
账号: 单位名称:北方正林有限公司第页
2017/11/30
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动画办公桌前出纳员打开账本
日记账
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讲解:
对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”
2、将未打“√”(双方未达账项)金额编入“银行存款
余额调节表”
公式:银行存款日记账余额+银行已记收入,企业未记收入
-银行已记支付,企业未记支付
=对账单余额+企业已记收入,银行未记收入
-企业已记支付,银行未记支付
2017/11/30
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中国工商银行济南市分行对账单
日期
交易
凭证号
借方
贷方
余额
承上页
100000
取得贷款
#4500
100000
提取现金
#4504
2000
支付采购款
#4506
3510
支付采购款
#4507
40800
支付广告费
#4509
2000
收销货款
#4512
32500
存款利息
#4513
1930
支付电费
#4515
1000
提取现金
#4517
38000
支付专利款
#4518
50800
96320
账号: 单位名称:北方正林有限公司第6页
动画用笔分别在银行对账单上和账页上打“√”
对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
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动画编制银行存款余额调节表
讲解:编制银行存款余额调节表
编制方法:1、将银行对账单最末行余额和日记账余额
分别登记“银行存款余额调节表”。
2、将银行对账单未打“√”金额记入企业未达账项;
将日记账未未打“√”金额记入银行未达账项。
3、分别计算调节后余额
2017/11/30
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中国工商银行济南市分行对账单
账号: 单位名称:北方正林有限公司第6页
日期
交易
凭证号
借方
贷方
余额
承上页
100000
取得贷款
#4500
100000
提取现金
#4504
2000
支付采购款
#4506
3510
支付采购款
#4507
40800
支付广告费
#4509
2000
收销货款
#4512
32500
存款利息
#4513
1930
支付电费
#4515
1000
提取现金
#4517
38000
支付专利款
#4518
50800
96320
√
√
√
√
√
√
√
提取现金#4504 2000
存款利息#4513 1930
支付电费#4515 1000
2017/11/30
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2017/11/30
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银行存款日记账
年
记账
凭证
编号
摘要
凭证种类
借方
贷方
余额
√
月
日
十
万
仟
百
十
元
角
分
十
万
仟
百
十
元
角
分
十
万
仟
百
十
元
角
分
3.
1
期初余额
1
0
0
0
0
0
0
0
3
1
取得短期贷款
#4500
1
0
0
0
0
0
0
0
5
3
支付圆钢髋
#4506
3
5
1
0
0
0
8
5
支付线材款
#4507
4
0
8
0
0
0
0
10
6
收取销
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