银行存款余额调节表10410.doc

甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元,银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。(4分)
银行存款余额调节表
年月日
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款
 
银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款
 
调节后的存款余额
 
调节后的存款余额
 
瑞辉公司2005年6月30日有关账户的余额如下,要求:计算资产负债表的有关项目(7分)
单位:元
资产
借方余额
贷方余额
负债及所有者权益
借方余额
贷方余额
库存现金
2 000
短期借款
25 000
银行存款
50 000
应付账款(总账)
30 000
应收票据
15 000
----甲公司
35 000
应收账款
(总账)
40 000
----乙公司
5 000
----A公司
50 000
预收账款(总账)
23 000
----B公司
10 000
----C商场
25 000
预付账款
8 000
----D商场
2 000
原材料
30 000
应付工资
7 000
库存商品
65 000
长期借款
50 000
待摊费用
1 200
实收资本
100 000
固定资产
100 000
资本公积
9 000
累计折旧
30 000
盈余公积
4 000
无形资产
48 000
本年利润
6 000
生产成本
5 000
利润分配
36 000
(1)货币资金=
(2)应收账款=
(3)存货=
(4)固定资产净值=
(5)应付账款=
(6)实收资本=
(7)未分配利润=
资产负债表
资产
借方余额
负债及所有者权益
贷方余额
库存现金
2
短期借款
30
银行存款
500
应付账款(总账)
13
应收票据
----甲公司
应收账款
(总账)
98
----乙公司
----A公司
90
预收账款(总账)
31
----B公司
8
----C商场
预付账款
5
----D商场
原材料
200
应交税费
2
生产成本
180
应付职工薪酬
3
固定资产
400
长期借款
280
累计折旧
-35
实收