现金转账记录
旭日企业2007年12月31日银行存款日记账的余额为84,000元,银行对账单的余额为111,000元,经过逐笔核对有如下未达账项。★在财产清查过程中,要特别注意长期存在的未达项,这样的款项可能是错帐。
企业收到销贷款3,000元已登帐,银行尚未入账。
企业支付购料款27,000已登帐,银行尚未入账。
银行收到购贷方汇来贷款15,000已登帐,企业尚未入账。
银行代企业支付购料款12,000元已登帐,企业尚未入账。
银行存款余额调节表采用这种方法调整,双方调节后的余额相等。
项目
金额(元)
项目
金额(元)
企业银行存款账面余额
加:银行已收,企业未收
减:银行已付,企业未付
￥84000
￥15000
￥12000
银行对账单账面余额
加:企业已收,银行未收
减:企业已付,银行未付
￥1110￥300
￥27000
调节后的村困余额
￥87000
调节后的存款余额
￥87000
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