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专项审计报告(定稿)0928[最终定稿]
关于深圳一汽汽车的内部审计报告
受长春北方市场（集团）的委托，事务所审计小组于2010年8月13日开始，进驻XX市一汽汽车，利用10天时间，对XX市一汽汽车（以下简称“贵公司”5元。附件为机票、药品购买发票、办公用品发票、汽油票等，无报销人和领款人。
药品器械等费用合计10，108元。总住院补助费用为73341元。（详见附表3）
（八）工资及奖金
根据财务提供资料，审计期间范围内支付给孙总的工资总额2009年6-12月为83600元，奖金6000元以及支付前欠高级经理奖励款193680元，2010年1-7月份支付孙总工资支出105100元，08年高级经理绩效工资78630元，以及应付股东分红280000元（，）（附件见孙宝仁各项支出统计表），用速腾fv7166atg型号轿车抵减孙总一部分分红款原价、增值税、，。合计747010元。（详见附表3）
（九）食堂招待费
2009年6月-2010年7月，食堂费用总数169，。其中：食堂购菜款134，，只有报销申请单，无其他采购原始单据。招待费35，，只有公司内部自制客人就餐申报表，办公室主任审批，无其他审批单据。（详见附表6）
二、固定资产处臵情况
1、车辆处臵情况
评估报告上作为固定资产入账的共有15辆车，账面处理的共有13辆（详见附表7），根据财务提供的原始凭据，在抽查汽车处臵情况中，发现以下问题：没有见到最初车辆入账原值（车辆购臵发票），数据的来源为原始凭证的固定资产报废报告书，根据已查的13辆车的数据可以发现，，处臵价为423000元，与评估净值748400元相比，处臵车辆亏损为-325400元。其中新宝来轿车不在固定资产—车辆清查评估报告明细表中，，，而09年6月处臵该资产收入为118000元，购买方为赵成元，处臵该固定资产当中没有领导审批签字的处臵资产原始凭证，根据2010年9月10日15：50耿会计确认为宝来柴油车，说当时评估价值比较低国资委要求改为原价，后来不了了之而就有目前的利润存在。在车辆评估明细当中解放轻卡车在处臵的过程中与机械设备及电子设备进行了打包处理，评估净值为30800元，该资产的实际处臵价为10000元，货款暂存与卡车站。固定资产评估明细中其他2辆车的情况为：马自达三评估值为122544元现为长春驻厂办委托迟春安代管；捷达车粤b39158资产评估价值为33000元已做抵账处理，实际抵账金额不详。
2、其他设备及物品处臵情况
在核查各种办公及其他设备时，资产处臵按批处理，由此查不出设备的报废价以及每个设备的处理价格，，处臵价为247420元，固
定资产评估净值合计为437847元，处理资产净亏损合计为190427元。另外轿车部展