商贸公司财务工作内容和流程.docx

财务部会计岗位日常工作内容与流程
一：对内工作内容及流程
1、审核各部门、各店费用支出
（1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修，其余店铺统一由后台支付，后台根据各店传递的付款通知信息按时支付租赁费及水电费。租金合同统一由财务部存放，登记各店铺的租赁面积，出租方信息、房租保证金，租赁期限以及租金缴纳情况等汇总信息。
(2)流程：店铺收到商场的付款通知时，应及时将通知单拍照发给财务部会计,照片要求通知单上的信息清晰完整可见，财务部收到付款通知信息时填制费用报销单交付李总审核(紧急付款可微信拍照发送
)，审核通过后交付刘总转款，待
李总回公司后再补签字入账，各店收到的付款通知单必须带回财务部。租金按季度、半年度、年度缴纳的还要分月做摊销。
9、日常账务处理
内容及流程：日常各部门产生的收支审核签字付款后，需流转到财务会计手上，会计根据手续完善的各类单据登记入账，逐日逐笔在财务软件上做相关的账务处理，将凭证号备注在相关单据上，便于日后查账使用。
10、结转当月收入与成本
(1)内容：月底ER图账后，根据ERPI肖售数据结转当月各店铺的收入、成本
(2)流程：
11、期末财务扎帐
内容及流程：一般每月的最后一周会计应查漏补缺，查看本月发生的费用支出是否全部入账，零星收入是否入账，是否有错帐调整，是否还有未交的租金及水电等情况，对本月的收支做一个梳理，确认好之后便可以扎帐处理，月底扎帐之后,将当月发生的所有凭单按编号整理归档，登记财务明细报表，开始下月的财务工作。
12、出具每月财务明细报表
(1)内容：A、利润表：每月10前出具上月的财务明细报表，包含各店铺、个部门的销售收入、销售成本、费用明细、费用分摊情况、利润等信息。B、日记
账，含现金日记账，银行日记账，凭证明细账。
(2)流程：将财务软件中的凭证明细账导出，筛选出当月的现金明细账与银行明细账，汇总出各部门的收支情况，逐笔登记到利润表中，登记完毕后跟财务软件自动生成的利润表核对是否有差异，最后数据上墙，发送刘总。
(1)内容：核对公司所有银行账户的支出明细
(2)流程：月初由刘总提供各银行上月对账单，与财务明细报表中的银行日记账逐笔核对，查看是否存在未达账项，或是漏做的支出账目。
搜集所有银行 对账单
14、展厅货品管理
内容及流程：管理展厅货品，日常调拨、销售、盘点以及ER添统中的货品流转操作处理。
二、对外工作内容及流程
1、成都亿峰往来账目
(1)内容：管理成都亿峰往来账目，主要是速塑货品，日常的出货、退货、回款及速塑库存情况。
(2)流程：出货/退货时，登记具体的出库/退库明细由双方签字确认，公司留原件，对方留复印件，每月10号之前核对对方销售及库存，10号回款。若每月销售额大于等于10万元，按吊牌价5折结算，若小于10万元，则按吊牌价折结算。ERPB库时暂按折销售出库。对方平时若有零星货品需求不建议在门店拿货，若展厅有货可由展厅直接调拨，若展厅无货再另行向李总申请批示。
2、速塑补货及速塑货品调拨后台ER限作
(1)内容：搜集速塑日常补货信息，与总部沟通补货情况，付款情况，跟踪到
货情况，及速塑ER