新资本充足率报表—信用风险部分.ppt

新资本充足率报表信用风险资本要求报表
2021年12月
内部资料
目 录
新?方法?下信用风险的根本框架
信用风险〔权重法〕报表框架
第一局部 表内信用风险加权资产计算表
第二局部 表外信用风险加权资产计算表
的债券
省级〔直辖区、自治区〕以及方案单列市人民政府----地方政府发行的地方政府债券
不包括：公共部门实体投资的工商企业的债权，例如城投公司、铁道部下属公司等
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新?方法?与现行法差异 – 信用风险局部
涵盖范围有扩有缩
新?方法?：
扩大--证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露〔第72条，?方法?附件2，分为DvP和非DvP 〕〔最高为1250%〕
扩大--局部以前在资本扣减的工程现在在表内反映〔非自用不动产、对工商企业的股权投资，第68和69条〕
扩大-增加远期定期存款、局部交款的股票及证券、银行借出的证券或用作抵押物的证券，〔第71条〕
扩大--租赁资产余值〔100%，第66条〕
缩小--场外衍生工具OTC的计算纳入CCR框架下
缩小--已经计算CCR的证券融资交易资产不在表内反映
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变化哪些有利？哪些不利？
项目
权重
原权重
-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
20%
100%
-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
50%
100%
-以下的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
150%
100%

20%
50%/0%
（不包括次级债权）

20%
0%

25%
0%/20%
-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
25%
20%/50%
-以下，A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
50%
100%

100%
100%/50%

75%
100%
，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分
150%
100%

75%
100%

100%
无

（未扣除部分）
250%
资本扣减项
被动持有的对工商企业的股权投资
400%
资本扣减项/100%

400%
100%

1250%
资本扣减项

其他非自用不动产
1250%
资本扣减项

（未扣除部分）
250%
100%

100%
100%
变化哪些有利？哪些不利？
项目
CCF
原CCF


20%
0%

一般未使用额度
50%
50%
符合标准的未使用额度
20%
50%

100%
无
场外衍生产品交易
纳入CCR
CEM法
新?方法?对银行的主要影响
取消中央投资的公用企业优惠权重
调整局部分子扣减项的处理方式
降低个人非住房按揭贷款债权权重
提高商业银行同业风险权重和期限
降低符合标准的小微企业风险权重
降低符合标准的信用卡未使用额度的转换系数
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目 录
新?方法?下信用风险的根本框架
信用风险〔权重法〕报表框架
第一局部 表内信用风险加权资产计算表
第二局部 表外信用风险加权资产计算表
第三局部 交易对手信用风险汇总表及附表
第四局部 资产证券化局部汇总表及附表
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信用风险〔权重法〕报表框架
G4B-1表内风险加权资产计算表〔权重法〕
G4B-2表内风险加权资产计算表〔权重法〕
G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表〔权重法〕
G4B-3(a)场外衍生工具交易对手信用风险计算表
G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表
G4B-4资产证券化业务信用风险加权资产汇总表


G4B-4(a)表内
G4B-4(b)表外