审计报告.docx

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货分为：材料采购、委托加工物资、工程施工、低值易耗
品；
2）取得时的计价方法：按实际价格结算；
3）发出的计价方法：加权平均法；
4）存货的盘点制度：实地盘点制。
6、 固定资产核算方法
固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营
4
2020 年 4月 19 日
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管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原
价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧
率如下：
类
别
使用年限（年）
残值率（ %）
年折旧率（ %）
房屋、建筑物
20
5

交通及运输设备
10
5

其它
5
5
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固定资产修理费用，直接计入当期费用。
7、 借款费用的会计处理方法
借款费用计提利息直接记入管理费用、开发成本。
8、 收入确认原则
提供劳务收入确认原则：公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
（四） 税项
主要税（费）种及税（费）率：
税项 计税基础

税率
5
2020 年 4月 19 日
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城市维护建设税
应交流转税税额
7%
教育费附加
应交流转税税额
3%
城市堤防费
应交流转税税额
2%
地方教育发展费
销售收入
1‰
平抑副食品价格基金
销售收入
1‰
企业所得税
应纳税所得额
25%
（五） 会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明
本公司本会计期间无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
（六） 或有事项的说明
本公司本会计期间无需披露的重大或有事项。
（七） 资产负债表日后事项
本公司本会计期间无需披露的资产负债表日后事项。
（八）会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金
17,786, 2,248,
银行存款
133,646, 61,572,
合 计
151,432, 63,820,
2、应收账款
按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额
占总额的比例
坏账准备计提比例
坏账准备
2 年以内
284,
%
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2020 年 4月 19
日
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合 计
284,
%
应收账款详细情况：
欠款单位名称
欠款金额
欠款时间
性质或内容
流金港都
242,
滨湖春天
41,
3、预付账款
按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额
占总额的比例
坏账准备计提比例
坏账准备
2 年以内
83,580,
%
合 计
83,580,
%
预付账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时 性质或内容
间
滨湖春天
584,23