最新员工借款管理办法.doc

员工借款管理方法
员工借款管理方法〔暂行〕
第一章 总那么
为确保资金平安，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象发生，使收入和本钱更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制定本方法。
适用范围：四川天天物业有限
员工借款管理方法
员工借款管理方法〔暂行〕
第一章 总那么
为确保资金平安，提高资金的使用效益，防止资金闲置、拖欠等现象发生，使收入和本钱更加均衡，根据省公司和公司的相关规定，特制定本方法。
适用范围：四川天天物业有限公司本部及分公司
借款管理原那么
按照谁借款，谁使用，谁归还的原那么，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。
因同一事项只能一人进行借款，一般不允许多人因同一事项进行借款。
能够转账结算的业务不得成心采取现金结算。尽量减少现金结算，确保资金平安。
同一事项前款不清，后款不借；借款担保，连带责任。分公司经理或部门负责人对所属分公司的借款负连带责任。
分公司可以不指定报账人员，也可以指定一名报账人员，一旦指定不得随意变更。
第二章 借款类型和支付方式
借款类型：零星借款、备用金借款、其他借款
判定：
1、零星借款是指在日常经营活动过程中，为完成某一项工作任务而需要临时预借的款项，该任务完成后必须及时核销；如：垫支房租费、保险款、代垫内退及退休人员费用、差旅费、培训费、招聘费、电话费、修车费、会务费、保证金、工程分包费等。
2、备用金借款是指事先根据日常现金开支需要核定备用金定额的借款，属于经常性业务。填写时必须明确用途，每年12月31日前必须归还。如采购员日常零星采购所需的现金借款、每月必须现金支付的水电气借款、部门及分公司日常周转用的借款等。
3、其他借款是指因发生某种事故而紧急拆借的临时借款。如发生交通事故、人身伤害事故、消防平安事故垫支的款项等。
借款的支付方式：现金借款〔填现金借款单〕、转账借款〔填转账支票申请单〕，所有借款采取网银支付。
第三章 管理流程及相应规定
借款的管理流程
分管总经理审批
终审
预算会计
〔稽核〕
部门负责人〔审核〕
借款人填制借款单
授权内 授权外
总经理审批
核算会计编制凭证
汇总会计审核
凭证
出纳网银申请支付，主管复核
借款人：仅限于公司职能部门管理人员、分公司经理指定的报账人员〔可有〕、工程负责人以上的同等岗位〔以人力资源部任命为准〕，不包括试用期内的员工和借调员工。
借款审核人
部门经理、分公司经理应当严格审核借款人的合规性、借款用途的必要性，借款金额的合理性。
借款审批人
零星借款和其他借款涉及现金结算的，壹万元〔含壹万元〕以内的借款由分管总经理审批后生效；超过壹万元的经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。
备用金借款经分管总经理审核后，还需总经理最终审批后生效。
转账借款的审批权应当遵守?四川天天物业有限公