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关于企业业务合同涉税风险应对的几点思考
李瑞华
[摘要]随着社会经济的发展,我国的税收政策更加完善,一系列税制改革在一定程度上减轻了企业的税务负担。同时,随着国地税合并,金税三期的落地实施,对企业税收征管提出了更高的要在收益。第四,对防控风险实施效果总结评价,形成评价反馈检查机制,形成合同模板,减少评审环节的耗时耗力。通过以上过程实现全环节风险把控,最终降低企业的业务合同涉税风险水平,提高企业经营效益。
2业务合同涉税风险应对的必要性
业务合同涉税风险是企业不可忽视的问题,稍有不慎,不仅会增加企业成本负担,还会引发经济纠纷,因此,对业务合同涉税风险加强管理与控制势在必行,其必要性主要体现在规避税务风险和经济纠纷,提升企业经济效益和社会效益等。
21规避税务风险和由此引发的经济纠纷
业务合同的税务风险与企业的财务风险,法律风险统称为企业经营的三大风险,在企业的经营活动中时常发生,一旦发生,就容易引发税务问题和经济纠纷,降低企业经济效益,因此,对业务合同的涉税风险进行分析,找出源头,从源头上防微杜渐。重视合同评审环节,做好合同签订的把控工作;加强规范发票取得、使用的日常管理;合理规定明确采购价格等,都可以在一定程度上降低税务风险水平,保证企业的健康经营。
22加强企业管理,为管理层决策提供科学依据
在企业进行业务合同涉税风险应对时,首要工作就是对企业的业务进行信息收集,收集的合同信息一方面可以规避税务风险,提升风险应对水平;另一方面可以制定报告提交给管理层,有利于其科学决策。根据实时掌握的信息对业务合同的相关条款进行调整与变更,使之更加符合企业的经营效益。
3针对业务合同涉税风险提出的优化策略
由上文分析可知,业务合同的涉税风险有多种类型,需要对涉税风险进行分类,分别应对,以提升企业的应对风险能力。提升税务风险意识,注重业务层面和全员的税务知识的培训,以求规避涉税风险,提升合同管理水平。
31提升税务风险意识,注重税务人才培养
注重业务层面税务风险意识。加强企业内部的全员纳税风险意识和税务人才建设,特别是中层人员税务知识的普及尤其重要。主要考虑从以下几个方面进行完善,首先,提升业务合同参与人员的涉税风险意识及对税务知识的掌握程度。各个部门需要加强协作,结合业务特点,构建涉税风险应对体系。管理层以身作则,起好带头作用。在日常的工作中加强合同管理,对基本的税务政策、最新的政策动态实时关注了解。其次,需要注重全员税务知识的普及和推广。税务人员做好信息收集与分析工作,不定期将信息传达至业务部门,为合同的签订与管理提供有价值的建议。及时发现合同中存在的税务问题,定期反馈与调整相关内容,另外,企业要制定合理的招聘机制与薪酬机制,吸引人才,留住人才,为企业打造一支专业性较强,税务风险应对水平较高的人才队伍。
32对业务合同进行分类,专项应对各种潜在税务风险
业务合同由不同类型的经济合同组成,要提升业务合同涉税风险的应对水平,需要对不同的合同采取不同的风险应对方案。首先,在合同签订之前,明确合同的类别,制定风险措施,例如,对于发票风险,可以在合同签订之前就发票的一系列条款做出明确规定,明确开具发票的时间、金额以及种类等信息,并且考虑合作公司的资质是否能够