2022财务自查报告.docx

凭证〕，复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月依次排列放到柜子里，由会计专人保管。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不标准事项。 记账根底工作状况 自
查中发觉，公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证刚好进展登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进展集中入账、选购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清晰反映经济业务，除局部重分类调整分录外，会计师要求的审计调整均全部入账。未发觉不标准事项。 合并报表的编制及相关工作状况 自查中发觉由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注，会计机构负责人审核。按月编制合并报表，并在每个月完毕后8 个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的状况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账，并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小，财务部门与仓储部门每半年定期对账一次，并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发觉不标准事项。 3、资金管理和限制状况 管理制度和岗位设置状况 自查发觉公司已经制定货币资金管理相关制度，公司财务部是货币资金管理部门，公司全部付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进展。财务部负责资金管理业务，财务总监是资金管理负责人，负责确保资金平安有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系；资金的支付审批、复核与执行岗位分别，资金的保管、记录与盘点清查岗位分别，出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。未发觉不标准的事项。 付款审批限制状况 自查中发觉资金支付尚未建立分级审批制度，执行中全部的资金支付均须要总经理、财务总监审批才能支付；付款申请单注明白款项用途，并附合同、发票、入库单或出库单、以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款，除履行一般付款申请程序外，还签订借款协议，公司暂未向其他非子公司借款。未发觉不标准事项。 银行账户管理状况 自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的状况，由出纳赴银行获得银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调整表，并由财务总监复核签名并留底。单位付款根本运用银行支付，出纳依据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。 公司为加强对银行对账单的稽核和管理，依据企业内部限制指引有关资金的相关要求公司拟对由出纳赴银行获得银行对账单进展整改，改由其他财务人员赴银行获得对账单。 现金和票据的管理状况 自查中发觉已经建立定期的现金盘点制度；制度规定公司的库存现金限额为 5 万元。日常运用的票据种类为支票，并设置票据登记薄，对票据购置、领用、注销进展记录，作废票据没有销毁，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不存在现金坐支现象，出纳每日对现金进展盘点，总账会计不定期抽盘和每月末盘点，并出具盘点表。未发觉不标准事项。 财务印鉴保管状况 自查中发觉财务专用章由出纳保管，法定代表人私章由财务总监保管，发票专用章由税务会计保管。自查中发觉运用财务印鉴未形成登记记录。 公司拟增加运用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。 4、企业会计政策相关状况 财务管理制度体系根本状况 自查中发觉，在公司财务管理制度下，公司建立了如下财务管理相关制度：费用报销制度、点卡管理制度、会计根底工作标准、选购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资产管理方法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、募集资金管理方法、信息披露制度、现金盘点制度、预算管理制度等，最终一次修订时间在2022 年6 月。未发觉不标准事项。 企业会计政策相关状况 自查中发觉公司会计政策遵照《企业会计准那么》〔xx〕进展了修订，并经 2022 年第一次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统一制定，并要求合并范围内各主体均采纳与母公司相同的会计政策和会计估计。未发觉不标准事项。 企业会计估计相关状况 自查中发觉公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定，会计估计变更事项须要履行公司董事会审批程序，财务管理制度规定需对公允价值变动收益进