全面预算管理办法.docx

规范预算管理程序，明确参与预算部门各方职责，提高公司预算管理水
平。
2范 围
本办法适用于公司全面预算管理。
职责
计划部门负责编制公司经营计划。
财务部门负责公司全面预算工作的归口管理及预算工作的培训。
销售部门负责编制销规范预算管理程序，明确参与预算部门各方职责，提高公司预算管理水
平。
2范 围
本办法适用于公司全面预算管理。
职责
计划部门负责编制公司经营计划。
财务部门负责公司全面预算工作的归口管理及预算工作的培训。
销售部门负责编制销售预算及销售费用预算。
采购部门负责编制采购预算。
人力资源部门负责编制人力资源费用及需求预算。
管理部门负责管理费用预算。
措施和办法
销售预算
销售部门根据公司经营计划，以及市场预测情况, 制定下年度的货款回
笼计划 , 分月编制货款回笼预算。
销售部门根据公司当年的实际销售费用支出、下年度市场开发需求、
下年度的销售预测及公司管理要求, 编制销售费用预算。
销售计划预测应于每年度十月上旬完成。
人力资源预算
人力资源部门负责人力资源费用及下年度人员需求预算。
采购预算
采购办根据公司下年度销售预算及销售结构，编制下年度的采购预
算。
管理费用预算
管理部门根据当年各部门费用考核的实际情况, 结合各部门下年度管理
工作的需求，以及全面预算的要求，编制公司管理费用预算。
资金计划预算
财务部门根据销售预算、采购预算、人力资源费用预算、管理费用预 算、税金预算编制资金收支预算，确定下年度资金需求计划。
财务部门根据公司资金来源渠道及下年度资金计划编制公司下年度财 务费用预算。
预计损益表
财务部门根据上述各项预算，编制公司下年度预计损益表
其它
公司年度预算所涉及到的部门应根据公司预算计划要求，在规定的时 间内完成各项预算。
公司年度预算经总经理审核后报送集团财务审计部门复审，并经集团 公司批准后下发执行。