收购金融不良资产尽职调查工作的方法.doc

收购金融不良资产尽职调查工作的方法.doc收购金融不良资产尽职调查工作的方法
收购金融不良资产尽职调查工作的方法
收购金融不良资产尽职调查工作的方法
收购金融不良资产尽职调查工作方法(经验与标准版)
收购金融不良资产尽职调查工作方
1(初步评估,
2(制定尽职调查方案与立项,
3(组建尽职调查项目组,包括聘请律师,,
4(尽职调查工作的分配,
5(阅档,
6(访谈,
7(实地调查,
8(讨论、估值、汇总,
9(提出处臵预案,
10(完成尽职调查报告。
第二节初步评价
取得不良资产清单后～应对不良资产进行初步评估～例如总
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债权的规模,包括本金～利息的总额,～资产的本息比,本金和利息的比～主要是
判断贷款发放的总体时间,～主要放贷发生的时间～资产的地域分布～贷款企业的
规模～贷款的企业性质,是国有、民营等,～贷款的五级分类情况～整体抵押率和保
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收购金融不良资产尽职调查工作的方法
证率～抵押物的品种～总体诉讼情况和执行情况～通常情况下～资产出让方在招商
时会提供带有全部或部分以上数据的清单～这些数据可以让投资者初步了解这些资
产的基本情况、定价区间、价值弹性等。
资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查～并在此基础上确定调查范
围、人数～对调查的大概时间做出初步判断～为下一步调查打下基础。如确定为拟
收购目标即可启动立项程序。
确定和尽职调查工作的组织第三节尽职调查方案的
,一,立项
。立项报告应包括应包括以下几个方面的内容:
资产初步评价情况,预计的投资金额区间,尽职调查的方案与工作组织,项目的时
间进度初步按排与人员按排,结论。
。立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。
,二,制定尽职调查方案
尽职调查方案包括以下几个方面的内容:
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,
,
,
,
,
,
。
尽职调查方案应报上级批准或备案后方可实施。,三,抽样与重点尽职调查项目
的确定
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尽职调查的范围可以分为全面调查和抽样调查～并根据初步评估的结果确定尽
职调查的重点项目。一般情况下～在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下～需
要进行全面调查～抵押类贷款或抵押物资产一律要进行调查～次级类资产需要全面
调查。除此之外～都可以以抽样的方式进行调查。无论是抽样调查还是全面调查都
须确定重点调查项目。
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抽样过程中按照每笔资产剩余本金大小的顺序进行选择～或者确定一个界限,例
如剩余本金在500万以上的项目,～在该界限之上的资产都做为抽样的样本。
企贷根据资产的分散和集中程度不同～调查的本金金额一般认为不得低于被调
查资产总本金金额的80,～最好能够达到90,以上。
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调查笔数的最终确定可以根据抽样资产与总资产的比例的实际情况做适当调整。单户多笔的贷款～或多笔关联贷款～或关联企业多笔贷款～只要按总额达到抽样标准均应纳入调查范围～且一般情况下～作为一个整体应纳入重点调查范围。
抽样调查过程中～对于有抵押物的资产不论资产的大小～一律纳入重点调查范围。
抵债资产一律要做尽职调查。抵债资产是指银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。以物抵债是指银行的债权到期～但债务人无法用货币资金偿还债务～或债权虽未到期后～但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务～或当债务人完全丧失清偿能力时～担保人也无力以货币资金代为偿还债务～经银行与债务人、担保人或第三人协商同意～或经人民法院、仲裁机构依法裁决～债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。
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收购金融不良资产尽职调查