（实施）SAP CO 葵花宝典.pdf

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（实施）SAP CO 葵花宝
产成本-费用 （1）
Cr：相关科目
1 生产成本-工单差异调整 （1） 期末工单结算时 Dr：2Cr：1
1 生产成本-工单转出 （1） 工单完工时 Dr：1 产成品-标准成本/1 自制半成品-半成品
Cr：1 生产成本-工单转出
2 生产成本-WIP 转出 - 期末 WIP 计算时 Dr：2Cr：2
期末差异调整时 Dr/Cr：1 成本中心差异调整
1 成本中心差异调整 （1）
Cr/Dr：1 成本中心差异*
1 成本中心差异* - 期末差异调整时 Dr/Cr：1Cr/Dr：1
1 生产成本-机器 （43） 工单确认时 Dr：1-工单 Cr：1-成本中心
2 生产成本-人工 （43） 工单确认时 Dr：2-工单 Cr：2-成本中心
如燃料、动力、辅技管工资等,通过 CostingSheet 核算。
1 生产成本-费用 （41）
Overhead 计算时 Dr：1-工单 Cr：1-成本中心
需要说明的是类型为 1 的初级成本要素，它是 CO 模块和 GL 模块沟通的一个桥梁，是两个模块实现集成
的基础。而 43 类型和 41 类型的次级成本要素为 CO 模块专用“会计科目”，43 类型是和 ActivityType 相关
的，通过工单确认从成本中心吸收成本到工单，41 类型是和 Overhead 相关的，通过 CostingSheet 核算，
在 Overhead 计算时从成本中心吸收成本到工单。
另外，需要说明的是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产成本归属到损
益类科目里面，也就是说期末这些科目都要结清 0，全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、
生产成本归属到成本类科目中，因此，在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在 SAP 中为了克服这
种核算差异，通常我们需要设置一个过渡性会计科目：2 生产成本-WIP 转出，期末将在制品全部转入 2 自制
半成品-WIP 在制品科目，在资产负债表上体现。
二．SAPCO 基础设置
SAPCO 的设置主要包括物料成本估算和生产成本两个部分的设置。有一些设置是这两个方面都需要的，
所以我单独把这些拿出来在这里给大家个 overview。
（Tcode：OX06）
Costarea=Companycode
Costarea>Companycode
（Tcode：OX19）
（Tcode：OKKP）
在 处输入 M001，保存时系统询问是否创建成本中心标准层次，选择是即可。
（Tcode：OKEON）
假设 100 与 200 为基本生产车间，900 为辅助生产车间，用于提供