财务管理制度_0.doc

财务管理制度_0 财务管理制度财务管理制度为了严肃财经纪律, 强化财务管理, 确保机关运转和干部待遇,经研究决定制订本财务管理制度。 1 、财务管理原则。财务管理要遵循励行节约的原则,做好开源节流工作,确保政府机关正常运转和干部工资按政策兑现。 2 、资金进帐程序。乡年初所定战线上交资金和年内发生的收入一律进乡财会帐, 统一使用财政票据, 在分管财经领导安排下, 乡财会到来源单位拨款进帐, 确保运转所需必要资金, 出纳对每笔收入要及时报告分管财务领导和办公室主任,对线上收支单独记账。 3 、开支报销程序。乡机关财务所有支出实行一支笔审批制度,开支票据必须正规, 并有经办人签字和注明用途, 由办公室主任核实鉴证, 分管财务领导审批后方可报销入帐, 线上的支出还应有分管领导签字把关,会计要严格把关。白条一律不能入帐。 4 、现金管理程序。现金统一由出纳专管,不得擅自挪用和外借。因公出差办事或其它特殊情况需要借款的,必须由个人写出申请,报乡长审批,方可借款, 201X 元以下的须经分管财经领导同意; 201X-5000 元须经乡长同意, 5000 元以上须经集体研究同意。因公出差、办事借款应在事后一周内结清借款;因私事原则上不能借款,确因特殊情况需乡长同意, 才能借款, 借款后, 应在三个月内结清借款, 否则扣发工资。 5 、财会报帐程序。财务人员要坚持原则,做到日清月结,手续齐全,帐目清楚。在乡境外支出除在县定点餐馆就餐按三节结帐外,所有支出一律发生即付, 当日结帐, 谁经手谁结帐, 一律不挂帐。在乡境内支出一是小车、食堂招待、电费、电话费、会议费、培训学时办公、付食、维修等** 各店(场、厂) 挂帐, 必须是经办公室主任同意, 由办公室主任安排办公室人员经手, 在购物清单上注明用途、时间、金额并签字作为凭证的附件,实行三节结算支出。每月 30 日前办公室主任要督促出纳到财政所报一次帐,并对出纳盘一次库, 亏库限期退回。出纳报帐后要做好一份资金收支流水帐, 送交书记(乡长) 、分管财务领导、办公室主任,使领导及时准确掌握财务收支活动情况。 6 、票据管理。乡财会及各条线收款必须统一使用财政收据(县有统一规定的除外)。 7 、民主理财程序。财务管理要实行民主理财,公开监督。开支发票 201X 元以下的由分管财务领导审批后方可开支。 201X 元以上 500 0 元以下的须经乡书记(乡长)审批方可开支。 5000 元以上需经乡党委会或工程建设指挥