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Ckkqlwn内部审计报告正文
第一篇：Ckkqlwn内部审计报告
Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch 。我们建议使用“三进制”可能更精确些。中心程序报据美国石油学会(API)公布的原油比重范围()来计算压缩系数。由于怀丁炼油厂原油加工量中90％的原油比重都在 ，。我们建议根据美国石油协会公布的标准重新确定原油比重范围，最好以
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2022点。
被审计单位答复：关于原油加工量的重量单位换算，我们已于9月份开始采用每加仑加权平均磅数来计算；另外，关于较低的原油比重问题我们将在明年解决，准确地重新确定比重范围并与“炼厂收入量报告系统”采用的标准一致。
原油装置方面
除了“维修管理系统”的工作积压报告没有说明时间(小时)外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。
工作单：对372份非预防性维修工作单(包括“维修管理系统”10月份未处理的积压报告)，我们发现有350份(占94％)没有写明完成维修所需要的时间。为便于评估工作量和完成情况，我们建议今后应在送交给“维修管理系统”的工作单上注明所需要的时间(小时)。
被审计单位答复；关于在工作单上写明预计所需要的时间，我们正在改进过程中。我们准备在年末之前呈送给你们一份准确弥补过去缺陷的时间表。
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机动设备
除一些拨款负担了不相关的采购支出外，内部控制是充分的并有效地发挥了作用。
拨款(专用的)
抽查了两项机动设备拨款的使用情况，发现都存在不恰当使用的问题。例如，用来购买小汽车的拨款(3128)#买了一台计算机，用来购买起重机的拨款 (3145)#买了一辆小汽车。由于购买计算机的发票编入机动设备类发票的连续编码中，很显然，在资产分类帐中计算机作为小汽车入帐，同样，小汽车当作起重机记录于资产分类帐中。我们要求会计部门在内部审核时取得这类采购的批准，检查最近所有由拨款支付费用的准确性和正确性。
被审计单位答复：我们已经取得计算机和小汽车两项采购业务的批准；另外，我们将在明年的内部审核中检查全部的相关业务。
内部审核方面
我们检查了怀丁炼油厂的内部审核方案、工作底稿和报告。这些文件是非常好的培训资料，在我们的审计间隔期内为内部控制提供了有效的补充。我们相信进行自我评估是保持健全内部控制环境的一个重要因素，并建议你们采用最好的方式进行内部审核。
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第三篇：内部审计报告
单位名称 内部审计报告
内部审计报告
尊敬的公司董事会及主管领导： （一) 审计概况：
为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是2022 月 日至2022 月 日。审核的范围包括……等方面。
说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容； （二) 审计依据：
我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：
应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明； (三) 审计结论：
根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；
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(四) 审计决定：
针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见； (五) 审计建议：
1 单位名称 内部审计报告
针对以上问题，我们建议：
针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
附件：
审计项目负责人： 审计小组成员： 2022 月 日
第四篇：内部审计报告
关于****（审计项目名称）的审计报告
***（收件单位或人员）：
（说明：报告的开始部分阐明立项依据、审计目标与范围，还应当指出本次审计的内容和所包含的期间、审计依据、审计重点。如果存在未进行审计的领域，应当在报告中指出，特别是某些受到限制无法进行检查的项目，应当说明受限制无法审查的原因）
根据****和*****（立项依据），****（内部审计机构名称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（审计项目名称）进行了审计。审计组依据内部审计准则的规定和……，按照……（相关财经法规政策等），采用