新资本充足率报表 市场风险部分.ppt

新资本充足率报表_市场风险部分
市场风险资本要求情况表
G4C-1 市场风险标准法资本要求汇总表
序号
项 目
金额
1


2

-（含B-）
%
B-以下
%
未评级
%
合格证券
BB+以上（不含BB+）
% (剩余期限不超过6个月)
% (剩余期限为6至24个月)
% (剩余期限为24个月以上)
其它
外部评级为BB+以下（含），风险权重见本办法附件2。
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市场风险资本要求情况表
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市场风险资本要求情况表
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市场风险资本要求情况表
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到期日法填报及计算步骤：（1）根据工具的性质，将其区分为债券及债务相关衍生工具、利率衍生工具；（2）根据利率风险工具的息票率、剩余期限或重定价期限确定其落入的时区和时段； （3）根据工具的市场价值确定头寸数额及多空方向；（4）区分多头、空头，将头寸市值填入相应单元格；（5）根据填写的多空头寸数值，根据确定的计算方法分别计算各时段的垂直资本要求、时区内的横向资本要求、时区间的横向资本要求和整个交易账户加权净多头或净空头头寸对应的资本要求，并汇总得到利率一般市场风险的资本要求总额。
不同币种分别填报，为什么？
市场风险标准法---利率风险填报及计算
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市场风险标准法---利率风险填报及计算
时区和权重
时 区
时 段
同一区内
相邻区之间
1区和3区之间
1区
0-1个月
40％
40％
100％
1至3个月
3至6个月
6至12个月
2区
1至2年
30％
2至3年
3至4年
3区
4至5年
30％
5到7年
7至10年
10至15年
15至20年
20年以上
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市场风险标准法---利率风险填报及计算
计算次序
各时段的垂直资本要求之和
时区内的横向资本要求
时区间的横向资本要求
整个交易账户加权净多头或净空头头寸对应的资本要求
一般市场风险的资本要求总额
第1区
第2区
第3区
第1区及2区
第2区及第3区
第1区及第3区
1
2
2
2
3
3
3
1
4
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久期法填报简要说明：
计算
经银监会核准，商业银行可以使用久期法计量一般市场风险资本要求。一旦选择使用久期法，应持续使用该方法，如变更方法需经银监会认可。
主要数据为价格敏感性，价格敏感性 = 市值*修正久期
填报
1、与到期日表的差异：本表填对应到不同分区、不同时段的债券及债务相关衍生工具合约的多头或空头头寸、利率衍生工具合约多头或空头头寸的价格敏感性。对比：到期日法填多头或空头头寸，将相应的市场价值填入对应的表格内。
2、填入时需将外币按相应汇率折算为人民币，但须按币种单独填写，即每一种货币填列一张报表。
3、衍生工具应转换为基础工具
市场风险标准法---利率风险填报及计算
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填报步骤：衍生工具应拆分为基础工具的多头头寸和空头头寸。以利率掉期为例，如银行收取按浮动利率计算的利息，并支付按固定利率计算的利息，则应被视为持有期限等于直至下一个重新定价日期的浮动利率工具多头，以及期限等于掉期合约剩余期限的固定利率工具空头。又如远期外汇头寸，应视为与该远期合约期限相同的两种货币的零息政府债券的多头和空头，一项债券期货多头被视为可交割债券的多头和一项在期货交割日到期的零息债券空头。
属于同一类别的衍生工具的多头和空头在某些情况下可视为配对并可完全抵销。抵销的条件是有关的头寸必须涉及相同的基础工具、具有相同的名义价值、以相同的货币计价,此外到期和利率不能差太多。
市场风险标准法---利率风险填报及计算
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案例：1、于3 个月后到期的 773万港币(多头)对等值100万美元的远期外汇合约买盘。假设3 %、，、。
该头寸属外汇远期，应拆分为基础工具的多头头寸和空头头寸，填写入本表利率衍生工具合约部分。外汇远期视为持有至到期日的一个币种的零息债券多头头寸与另一个币种的零息债券空头头寸的组合。本