企业财务内部审计报告.docx

企业财务内部审计报告
企业财务内部审计报告
一、经济指标完成情况
（一）销售收入指标
截至2022年底，，比上年增长94％。按照销售结构分析，xxx
按照销售品企业财务内部审计报告
企业财务内部审计报告
一、经济指标完成情况
（一）销售收入指标
截至2022年底，，比上年增长94％。按照销售结构分析，xxx
按照销售品种分析xxxx
％，，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，xxxx
（二）利润指标
2022年度xxxx公司报表显示实现利润总额x万元，但存在潜亏因素。
xxxx
综合潜亏因素后，实现利润总额xxx-8x77＝4xxx元。
第二部分审计发现问题及建议
2022年度审计后，xxxx公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、资产管理方面
二、内控制度方面
（一）货币资金收支控制
（二）采购流程控制环节薄弱
（三）销售流程控制环节薄弱
（四）固定资产控制环节薄弱
三、财务核算及管理方面
（一）xx
（二）xxx
（三）x
四、审计建议
（一）x
（二）资产管理方面
（三）内部控制方面
（四）财务核算和管理方面
第三部分会计报表附注
三、所有者权益情况
截至2022年12月31日，所有者权益合计x元，明细见下表：1、实收资本
xxx有限公司x万元；
xxxx有限公司x万元。
合计x万元
2、资本公积
截至2022年底，余额x万元：
3、盈余公积
截至2022年底，余额x元，为提取的03年度法定盈余公积。2022年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况
（一）销售收入
1、按照销售结构分析，