工程审计报告格式范文.docx

(2010)第6号
受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称XX）2010年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审2日
根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm2的XX。概况如下：
项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。
项目
XX安装工程
XX工程材料
总计
计划
15万元
50万元
65万元
合同
13万元
50万元
63万元
差额
-2万元
0
-2万元
资金来源：自有资金。
计划建设周期：2010年3月8日至2010年4月18日。
二、审核情况
工程立项：原计划6000m2\u25112X略与发展委员会于2010年3月19日批复，实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m2\u12290X
工程用地：占用XX约3000m2\u22303X地。
工程进度：原计划6000mXX定于2010年4月17日完成验收，新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收；实际都没有按规定完成最终验收。
投资情况：建设的6000m2XX，实际合同金额63万元；增补的2500m2XX合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月7日价格还没有确定。
资金使用：经审核，截止2010年10月7日，，其中施工费13万元、，符合合同规
工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合规定，占49%,23项不符合规定，占
51%。”。
三、审计结论及建议
（一）审计结论
经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：
本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了21个问题（），主要表现为
项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m经批复；
占用XX近3000m2土地没有土地使用证；
工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；
材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；
工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500mXX截止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收；
施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；
XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010年10月7日计入在建工程金额是309,。
（二）审计建议
问题①工程项目的立项、变更应严格按照〈〈XX公司治理文件系列》规定执行；
问题②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行；
问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行；
问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。
同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明
确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件


计划投资2540万元。
金额(万元)
650
1750
项目
工程土建费用
设备投资
工程监理、调试、质监费用
50
30
60
2540
XX万由企业利润加
年12月。
一、项目概况关于XX项目的审计报告
根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：
项目投资：
序号12不可预见费用建设过程中的利息合计投资项目基本内容包括：
主厂房建设；
XX;
XX。
资金来源：XX银行贷款XX万，其余折旧自筹。
计划建设周期：2010年1月至2010
二、审核情况
工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后
开始启动
工程进度：主体厂房建设基本完成。
资金使用：经审核，截止2010年10月7日，XX项目计入在建工程”科目的金额为8,151,；已付金额8,756,（含税），其中土建已付2,221,，XX安装费已付750,，材料、设备款已付5,541,，利息资本化金额为244,，符合合同规定。
工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87%,8项不符合规定，占13%。