关于农信社对账工作的思考.doc

关于农信社对账工作的思考.doc关于农信社对账工作的思考对账工作是双方进行会计核算的重要监督、制约措施, 是加强内部控制的重要手段。为保障资金安全,防范会计风险,建立强制对账工作规定、采取对账方法和设立专岗均能有效的提高对账效率和质量。一、对账工作存在的问题 1、对账工作制度执行力差。在已有的内部控制制度中, 基本上都列示了未按规定操作易产生的风险, 并制定了相应的防范措施。但在实际工作中有的客户即使拿到了满页对账单, 也不马上对账, 而是等到月末或季末, 一次性勾对, 甚至懒得逐笔勾对, 只进行余额核对, 而忽视对账单过程中反映出实质问题,使对账流于形式和走了过场。 2、对账意识淡薄。农村信用社对对账工作的宣传力度不够, 社会各界对对账工作的重要性认识不足, 风险意识淡薄、对账意愿不强,出于对信用社的信任,很少和信用社主动对账,总认为对账会加重财务人员的工作量和企业负担, 或认为信用社是铁账本和电子化柜员操作, 不会出现差错, 对对账工作不重视, 甚至采取消极态度来应付对账。再就是个体企业和承包企业,根本不重视信用社所要求的对账工作,对于他们来说,资金放到信用社就象放进了保险箱。 3 、对账处理流程风险隐患。对账工作疏于管理,存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题。认为对账工作是小事, 与经营、效益关系不大, 早一点晚一点都可以, 影响不重, 对账管理工作是“坐等式”对账, 有存款单位或贷户登门办业务时, 要求对方客户在对账单上加盖上单位的大小印鉴, 就算对账完事, 客户财会人员并未真实地对存款、贷款余额进行细致地核对。 4 、对账对象复杂。一是客户遍布城乡村落,对账范围广。二是对账户客户贷款总量小, 户数多, 并很分散。三是城乡贷款户大多外出务工,正常工作时间难以与当事人取得联系, 对账人员的精力也难以得到保证。四是空壳企业多, 对账工作也是难点。五是部分企业在关、停、并时, 不按规定到信用社办理销户等相关手续,对账时找不到单位。 5 、岗位设置不合理。对账人员与记账人员没有分离,通常就由柜台接柜人员直接向开户单位记账人员发放对账单, 而开户单位反馈回来的对账单也是由企业记账人员对账后直接交到接柜人员,弱化了信用社对账工作的预期效果和作用。 6 、记账串户事后未能及时发现。有时信用社对收入、支付凭证在审查时不注意, 也会出现记账串户问题,将a 企业的钱, 误记入给 b 企业, 信用社与企业对账又不及时致使问题搁置拖延,无法得到圆满解决。 7、对账手段落后。信用社对账手段仍以人工对账为主。由于对账单种类繁多, 且是纸质对账单, 信用社须派出许多人员进行分类派发, 大量对账单积压在信用社。甚至还用手工记账单进行对账, 邮寄对账单或网络方式对账单几乎没有, 对账科技手段和网络系统落后, 既浪费了人力、财力和物力, 又不能有效提高对账效率和质量, 远不能适应对账工作和客户管理需要。二、对账风险防范为了确保对账工作的准确性, 达到对账发现核算差错和漏洞, 预防和查处贪污挪用资金等经济案件的目的, 在开展对账工作时, 应坚持做到由专门的对账人员负责对账工作, 避免信用社、企业的记账人员直接从事对账工作。 1 、树立以人为本的理念,提高对账人员的素质。对账人员要认真执行会计工作规范,及时全部发放和送回对账回单。在对账单的发放和取得环节上, 信用社应及时将对账单发放给开户单位。发放方式可与客