万科财务部工作标准.doc

万科财务部工作标准
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万科财务部工作标准
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结合公司财务制度及有关的规定制度，拟定财务部各业务内容的工作标准，以提升财务工作质量。
目录
1申请的免税、退税、抵减方案，100％执行率，零风险。
2、规避税负的风险为50％。
三、财务工作审核、验收体系及质量标准
审核、验收流程：
1、日常业务方面：每日对资金日报表的审核，核对资金的使用情形，同时大额款项（3万元以上）支付，必须审核合同，每次付款前，由主管会
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计审核票据的有效性、合法性、合同约定的付款条款。财务经理负责合同
会签的审核、把关。在大额款项支付前，财务总监复合合同会签明细表中
的有关内容。每笔资金的支付，在业务把关方面，财务实行三级审核，确
保资金的安全性。
2、财务报告：每月末至下月10日前，主管会计与财务总监就当月账册中的专门业务进行当面交流，形成书面的交流记录，处理帐务，结帐，
并出具书面的财务报告。财务报告包括：资产负债表、损益表、资金预算
表、全面预算分析表、财务分析报告。在完成融资的当月，应有融资分析
报告。半年度、年度上报预算调整建议书、税收筹划建议书。完税情形讲
明。税收筹划执行情形报告。
3、涉及资产采购、存货采购业务，必须有出库单，必须有有关部门
的对应台帐、对料单等。
4、验收财务档案的治理工作，进行纳税自查，各项指标的横、纵向对比分析。
1、满足公司对财务业务的要求，与公司整体和谐进展。
2、通过验收，操纵工作中存在的漏洞，对工作流程持续改进，及时
督导下属的工作，做到防患于未然，工作具有一定的前瞻性。
四、财务工作业绩评判体系及质量标准
财务工作业绩评判的流程：
1、每月末至下月10日前，针对工作验收、抽查中发觉的咨询题，与每个工作人员面谈，并行成书面记录，双方在记录中签字确认，在下一月工作验收中对比以下，有无咨询题重复显现。
2、工作验收的尺度：从工作量方面看，要紧为月度工作打算中所列内容；从工作质量方面看，要紧依据为质量标准中界定的尺度。
3、每月的业绩评判，整改措施，形成汇编文件，对工作进行该进，
内部互相交流、监督，上下之间能够互相监督，形成良性循环体系，坚持
内部治理方面公布、公平、民主。
4、12个月的业绩评判汇编，即形成全年的业绩评判记录。
1、坚持连续性、透亮、公布。
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2、在相互监督中将工作按照打算保质保量完成，养成良好的工作适
应，通过这种方式，提升执行力。
3、严格贯彻自主治理，加大每个人自主治理的主动性，提倡鼓舞、
鼓舞，减少正面批判的负面阻碍。
附表：业绩评判表、业绩评判对比表
五、成本、费用操纵、信息传递体系及质量标准
成本、费用操纵、信息传递流程：
1、成本、费用操纵，坚持以预算为依据，差旅费、业务招待费、托
儿费、职工餐以有关制度中明确的标准为依据，其余的费用以预算额度为
标准，各部门在报销前，都应由预算统计员核对额度，传递到财务报销。
2、工程成本以合同值、成本治理部的核批为依据。
3、财务出于税收筹划考虑，对成本进行的调整，由成本治理部和财
务部同时做好质量记录，累计值，调整的幅度、调整内容双方都由有关记
录。
4、涉及成本费用支出的信息，由成本治理部转至主管会计处，主管
会计核实无误后，应赶忙转财务总监，不得先付款，后提报信息，发觉信
息传递不及时，阻碍公司业务，或引发内部各部门误解的，发觉一次在月
度绩效考核中扣2分。
5、涉及存货的采购支出，必须有四方对料单作依据，在提供不出四
方对料单的情形下，财务一律不予支付款项。
6、工程项目的结算工作，必须有外部审计部门出具的审计报告或成本治理部出具的总经理签批的结算单为依据，否则不予支付款项。
1、以上列举的事项、手续必须严格执行，显现一次不按程序付款，
事后没有补办手续的行为，在当月月度绩效考核中，所有的经办人均扣2
分，重复显现相同的咨询题，加扣2分，并在部门内提出批判。
2、每月末应形成完整的工作记录，作为月度验收的内容之一。
六、出纳业务工作标准
（一）收款业务：业务内容包括现金的收取和转账（转账业务包括：支票、汇票、电（信）汇、承兑汇票等）收取