3、第3章 负债管理.ppt

第三章负债业务
商业银行作为信用中介,负债是最基本的业务,是从事资产业务的重要基础。
第一节银行负债业务概述
第二节商业银行的存款业务
第三节商业银行的借款业务
第四节商业银行负债成本的管理
学习目标
在商业银行负债业务中,存款业务是其最基本、最主要的业务,存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响
掌握商业银行负债的构成、特点以及现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法;
了解非存款负债的种类、特点,存款负债和非存款负债的不同;
了解我国商业银行负债的基本现状。
一、银行负债及负债业务的概念

银行在经营活动中尚未偿还的经济义务,银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。

银行负债业务是银行组织资金来源的业务。
第一节银行负债业务概述
二、银行负债的重要性
商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用,负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提,对商业银行的经营具有重要意义,这种重要性主要从以下几方面表现出来。
1)负债业务是商业银行吸收资金的主要来源,是银行经营的先决条件。
2)银行负债是保持银行流动性的手段。
3)银行负债构成社会流通中的货币量。
4)负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。
5)负债业务是银行业竞争的焦点。
三、银行负债业务的构成
1、存款(90%以上)
传统存款业务、创新存款业务
2、借入款
短期借款、长期借款
3、其他负债
结算中负债、其他应付款项
第二节商业银行的存款业务
一、传统的存款业务
(一)活期存款

1、含义:
活期存款可由存户随时存取,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
2、特点:
①具有货币支付手段和流通手段的职能(是一种交易帐户,如企业与个人结算帐户)。
②利息成本低,但经营成本高。
③银行有见票(本)即付的义务。
④主要形式—支票的使用可发挥信用创造功能。
(二)定期存款

1、含义:是客户和银行预先约定存款期限的存款。
2、对银行经营管理的意义:
①是银行稳定的资金来源。
②利息成本高于活期存款,而营业成本低于活期存款。
(三)储蓄存款
1、含义:个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的帐户。(我国称之为个人存款帐户,目前对该帐户开征利息所得税)
2、特点:资金来源的性质是居民闲置的货币收入。
3、种类:基本品种为活期存款与定期存款,具体品种多样化。
4、储蓄利息计算实务:
补充:储蓄计息的一般规定
①计息起点的规定:以元为计息起点,元以下不计息。,按8000元计。
②计息期的规定:算头不算尾。
③存期的规定:对年对月对日。97年9月1日存入,则98年9月1日到期。
④利率换算的规定:全年按360天计算,每月按30天计算。