财务知识方面培训.docx

员工需理解的财务学问
一　　根本概念：
会计期间：我公司对外、对内部核算的会计期间是一个自然月。即每月1日-30〔31〕日。
对外：指我公司的报税、统计、工商等报表。
对内：指我公司的内部盈亏表、业务人员业绩表。
二　我公司所涉机场车站费
市内交通伙食补助包干
200元/人/天
据实报销
100元/人/天
标准说明：
住宿费：出差人员在出差前尽量事先选择好，交通便利，性价比好的酒店住宿，严格根据住宿标准执行。
城际交通费：指动身地及到达地之间的车票、机票或乘坐其他交通工具所支付的费用。
来回机场车站费：指出差人员在动身地或到达地来回机场、火车站、长途汽车站的交通费。
差旅补助：是由餐饮补助和交通补助两部分组成的，其中餐饮补助为70元，即早餐10元，午餐30元〔正餐〕，晚餐30元〔正餐〕。交通补助为30元，合计100元。差旅补助计算天数按出差起止时间计算，具体如下：
动身时间早于中午12：00享受全天出差补助，动身时间晚于中午12：00〔包
含12：00〕享受半天出差补助。
出差期间每天享受全天出差补助。
到京时间早于中午12：00享受半天出差补助，到京时间晚于中午12：00〔包
含12：00〕享受全天出差补助。
司机可享受全天补助，不受12：00前后限制。
动身时间为以火车票，飞机票的时间准，到京时间以火车，飞机正点到达北
京时间为准；开公司车出差的，以车辆登记时间为准；如遇不行抗力造成火
车、飞机、汽车滞留的，仍享受全天差旅补助。
公司人员出差的费用报销标准一律按上表标准套用。具体对以下状况均以有关规定执行如下：
乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
出差人员首选铁路、马路等交通工具，严格限制乘坐飞机，确因如下缘由，可以乘坐飞机：
因工作缘由或时间紧急。
本着高效，节约的原那么，工作人员乘火车费用、差旅补助、住宿费用之和等于或大于乘飞机费用；但必需事先报总经理审批。返京后请总经理在相关票据上签字后，按正常手续报销。
公司人员出差，事先经部门或工程经理批准就近回家省亲办事的，公司报销其由公司至出差地的交通费用，不负担其由出差地到家、由家至出差地的交通费，不发绕道和在家期间的出差补助费、住宿费。出差人员从家干脆回北京公司的，公司按由出差地至北京应发生的交通费用报销交通费。出差人出差地为父母、配偶等直系亲属居住城市〔县〕，出差人在家住宿的，出差补助按100元/天计算，并按住宿费标准的50%赐予嘉奖补助。如因工作须要不能在家住宿的，差旅费用按差旅费报销标准报销。
公司人员参与在外地召开的各类会议，会议主办单位负担食宿费的，出差补助按50元/天计算，城际交通费用按公司规定报销；有会议主办单位出具食宿费自理证明的，按出差标准报销费用并领取差旅补助。
出差人在出差前须填写?差旅费预算单?〔见附件〕，部门经理或工程经理审批签字后〔出差人是部门经理或工程经理的，须总经理审签〕，出差人方可做 出差借款申请，财务人员在借款时应查看?差旅费预算单?及?借款单?金额是否一样。报销差旅费后将?差旅费预算单?附在差旅费报销单据后留存。当月报销差旅费的，?借款单?撕下交回借款人。次月报销差旅费的，?借款单?及?差旅费预算单?一并入账。
差旅费报销方法：
员工出差期间的款待费核算报销方法：
员工在出差期间每发生一次业务款待费，将扣除相应的差旅补助正餐费30元；员工在报销差旅费的同时必需填报此次差旅所发生的业务款待费报销单，并同时填写出差补助申请单，在填报补助金额时自行计算填写款待次数、扣除金额。
差旅期间款待费申请程序参见“在北京地区以外发生的业务款待费事前申请程序〞。
员工出差期间交通费的核算报销方法：
公司负担员工由动身地至车站〔机场〕至住宿地、由住宿地至车站〔机场〕至动身地的交通费用，如需前往机场的，应乘坐机场大巴前往。其他在出差地发生的各项交通费用在出差补助中予以补助，原那么上不再另行报销。
员工出差期间工作地点在机场旁边，但住宿地在市区的，员工工作地点至住宿地的来回交通费用由公司负担，但应乘坐机场大巴来回。
员工在出差期间因携带重物、款待客人、业务紧急等状况须要乘坐出租汽车的，须在相应票据反面注明打车缘由，在完成出差报销差旅费用时，将此类单据在?〔〕费用报销单?上填报，并先行报请工程经理或部门经理签字，〔本身是工程经理或部门经理发生此类费用的，须向上一级经理报请签字。〕
员工出差期间住宿费的核算报销方法：
全部员工应根据公司的住宿标准选择住宿地，不得擅自租住超过公司住宿标准的酒店、旅馆，对于无法租住到公司住宿标准以下的住宿地的，要事先向部门或工程经理提出申请，经批