内部审计报告正文.doc

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内部审计报告正文
第一篇：内部审计报告
单位名称 内部审计报告
内部审计报告
尊敬的公司董事会及主管领导： （一) 审计概况：
为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使好以2022点。
被审计单位答复：关于原油加工量的重量单位换算，我们已于9月份开始采用每加仑加权平均磅数来计算；另外，关于较低的原油比重问题我们将在明年解决，准确地重新确定比重范围并与“炼厂收入量报告系统”采用的标准一致。
原油装置方面
除了“维修管理系统”的工作积压报告没有说明时间(小时)外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。
工作单：对372份非预防性维修工作单(包括“维修管理系统”10月份未处理的积压报告)，我们发现有350份(占94％)没有写明完成维修所需要的时间。为便于评估工作量和完成情况，我们建议今后应在送交给“维修管理系统”的工作单上注明所需要的时间(小时)。
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被审计单位答复；关于在工作单上写明预计所需要的时间，我们正在改进过程中。我们准备在年末之前呈送给你们一份准确弥补过去缺陷的时间表。
机动设备
除一些拨款负担了不相关的采购支出外，内部控制是充分的并有效地发挥了作用。
拨款(专用的)
抽查了两项机动设备拨款的使用情况，发现都存在不恰当使用的问题。例如，用来购买小汽车的拨款(3128)#买了一台计算机，用来购买起重机的拨款 (3145)#买了一辆小汽车。由于购买计算机的发票编入机动设备类发票的连续编码中，很显然，在资产分类帐中计算机作为小汽车入帐，同样，小汽车当作起重机记录于资产分类帐中。我们要求会计部门在内部审核时取得这类采购的批准，检查最近所有由拨款支付费用的准确性和正确性。
被审计单位答复：我们已经取得计算机和小汽车两项采购业务的批准；另外，我们将在明年的内部审核中检查全部的相关业务。
内部审核方面
我们检查了怀丁炼油厂的内部审核方案、工作底稿和报告。这些文件是非常好的培训资料，在我们的审计间隔期内为内部控制提供了有效的补充。我们相信进行自我评估是保持健全内部控制环境的一个重要因素，并建议你们采用最好的方式进行内部审核。
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第三篇：内部审计报告
关于****（审计项目名称）的审计报告
***（收件单位或人员）：
（说明：报告的开始部分阐明立项依据、审计目标与范围，还应当指出本次审计的内容和所包含的期间、审计依据、审计重点。如果存在未进行审计的领域，应当在报告中指出，特别是某些受到限制无法进行检查的项目，应当说明受限制无法审查的原因）
根据****和*****（立项依据），****（内部审计机构名称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（审计项目名称）进行了审计。审计组依据内部审计准则的规定和……，按照……（相关财经法规政策等），采用了必要的审计程序……。重点检查了……（简要列明审计重点），并延伸审计了****（列明必要的延伸和追朔）。****（被审计单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。***（审计机构）的责任是实施审计并出具审计报告。
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一、基本情况
（说明：基本情况一般包括：审计立项背景，选择审计项目的目标和理由；被审计单位的规模、业务性质与特点、组织结构、管理方式、员工数量、主要管理人员，相关内部控制及信息系统情况，相关财政财务收支情况，审计标准和适用的绩效评价标准等；以往审计后的整改情况等） …… ……
二、审计发现
（说明：审计发现问题一般应当包括：所发现事实的现状、应当遵照的标准、与预定标准的差异、已经或可能造成的影响、产生的原因；审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况）
（一）…… ……
（二）…… …… （*）…… ……
三、审计结论
（说明：针对本次审计的目标和要求，根据已掌握的证据和已查明的事实，对被审计单位的经营活动和内部控制作出评价。应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益等情况进行评价）
审计结果表明，……。 ……
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四、审计建议
（说明：应围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议；审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致；审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾，审计建议应具有可操作性，便于整改）
（一） …… （*）…………
附件： 1.******* 2.*******
****年*月**日
审计机构（签章）
第四篇：内部审计报告