新成立公司做账的过程.docx

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一个会计做账的实际过程
ABC公司建账如下〔ABC公司是一间由三名股东投资的,届丁商品流 通的一般纳税人〕
ABC公司从7月1日开始筹建.
1、 7月3日老板A代垫精品资料，欢迎大家下载！
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一个会计做账的实际过程
ABC公司建账如下〔ABC公司是一间由三名股东投资的,届丁商品流 通的一般纳税人〕
ABC公司从7月1日开始筹建.
1、 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产〔发票上写A B C
公司〕
借：固定资产4万元
贷：其他应付款一一老板A
2、 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品
借：管理费用一一开办费1万
贷：其他应付款 老板A
1万
3、 7月8日AB必司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金
借：银行存款50
贷：实收资本？?A 10
——B 20
——C 20
4、 7月9日老板A代垫 ABC公司注册费1万元
借：管理费用一一开办费1万
贷：其他应付款一一老板A
月末结转损益：
借：本年利润2万
贷：管理费用一一开办费2万
5、 8月1日领到公司营业执照.
6、8月末的账务处理：〔筹建期所有的固定资产折旧计入 管理费用,经营期按归 届部门计提折旧,生产车间的计入制造费用,管理部门计入管理费用〕
借：管理费用一一固定资产折旧
贷：累计折旧 借：本年利润
贷：管理费用一一固定资产折旧
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. 9月2日,还款给股东A
借：现金
贷：银行存款
借：其他应付款一一老板A
贷：现金
. 9月5日,ABS司向甲购入商品一批,预付货款价税合计
借：
贷：
9、 9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库,同时收到对方开具的增值税 发票
借：库存商品10万
应交税费 应交增值税〔进项税额〕
贷：应付账款一一A
10、 9月9日,向乙公司销售商品一批,,货款未收到.,
借：
贷：主营业务收入15万
应交税费 应交增值税〔销项税额〕
1 1、月末结转本钱
借：主营业务本钱10万
贷：库存商品10万
12 . 9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：
贷：
1 3. 9月30日计提,本月工资,并与当日发放
借：管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬一一工资
同时应计提公司承当的社保及住房公积：
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借：管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬一一公司承当员工社保及住房公积
发放工资时：
借：应付职工薪酬一一工资
贷：其他应付款一一代扣代缴个人所得税
其他应付款一一代扣员工应缴社保及住房公积
银行存款或现金
14、新准那么,福利费不再计提,实际实际发生福利费〔如果实际发生额超过计 税工资的14%超过局部要纳税调整〕
借：应付职工薪酬一一福