财务、采购工作流程(共53页).doc

精选优质文档-----倾情为你奉上
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
专心---专注---专业
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
财务管理制度
目录
前言
的手续是否齐全；费用单据审批手续是否齐全，是否真实、合法、有效。
5、及时计提相关税费，预提和摊销有关费用。
6、负责存货的账务处理，并及时进行总帐、明细账的勾对稽核工作。
7、负责检查现金账、银行存款账的发生额、检查现金余额是否与现金日记帐余额相符。勾对银行存款账，编制余额调节表。
8、月末负责编制“资产负债表”、“损益表”、“营业费用及管理费用明细表”、“现金流量表”以及相关的财务报表。
9、整理、装订会计凭证，报送会计报表，保管会计档案。
10、在规定时间内，向税务部门缴纳相关税费。
（三）查核会计岗位责任
1、负责审核经营部门各营业点当日交来的各种帐单，票据。
2、负责审核经营部门各营业点当日每班的收款报表。
3、负责审核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细帐。
4、检查各种优惠折扣与日报表记载是否相符。
5、完成餐饮日间核数报表。
6、编制每日分部门营业收入分类明细表、现金结算情况报表，签单情况报表。
7、负责每日营业点收银机或电脑夜间处理的清机工作，月底打出部门收款月结表。
8、记录收款工作存在的问题，并及时向上级汇报。
（四）出纳员岗位责任制
1、遵守员工守则和财务管理制度。
2、办理企业日常现金的收付、银行存款的存取，保管现金支票和银行转帐凭证。
精选优质文档-----倾情为你奉上
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
专心---专注---专业
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
3、严格执行库存现金限额制度，超过限额部分送存银行，不坐支现金，不白条顶库。
4、登记现金日记账和银行存款日记账。
5、按时收取各种营业款并送存银行，保证企业利益不受损失。
6、及时办理各项转账、现金支票，当天发生的经济事项及相关凭据交会计作账。
7、严格遵循支票管理制度，登记支票使用台账。签发支票经过驻店总经理批准后方可办理。
（五）收银主管岗位责任制
1、在财务经理的领导下，负责收款工作的组织、指挥、保证收款工作安全有序地进行。
2、检查收银员仪容，仪表的规范，合理安排收银员工作排班及轮休。
3、负责每日业务票据及日收入报表的复核工作，对收银员工作质量和报表准确负有责任。
4、负责月末收入结帐、对账、盘存工作并将情况书面报告财务部。
5、负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门，负责收入档案的管理。
6、检查各记账单位的账务结算是否准确及时，并协助对应收款项及时追收入库。
7、协助会计按帐务处理规定及时衔接帐务、核对出纳现金和票据，按时编制平衡表。
8、督促收款班组的现金，票证及时交付，定期或不定期抽查收款人员的业务周转金。
9、督促收银员执行公司的现金管理制度、银行信用卡使用规定、帐单及发票管理规定。
10、检查收银员业务操作程序的执行情况和工作质量、保证单据字迹清晰、数字正确、收付迅速、准确。
11、检查电脑系统的运作情况，发现问题立即与有关人员共同研究解决，并及时报告上级领导。
12、督促和教育收款人员正确使用和爱护各种机械设备（电话、电脑收银机、打字机等），保证各项设备的正常运转。
13、每天上班前须先巡查各收银点电脑、收银机的数据和交班本上的留言及夜间稽核报告，对报告中需要进行处理的内容及时做出处理或向部门经理报告。
14、考评所属员工的工作表现，处理客人在结算工作的投诉。
15、完成财务部安排的其它工作。
（六）收银员岗位责任制
1、负责接受客人的消费单据，准确地将各类菜品，酒水等消费单据编号输入电脑收银系统。
2、负责客人消费的入账工作，准确、快捷地打印收费帐单，及时完成客人的消费结算。
3、妥善处理现金、支票、信用卡及挂账，保证帐单、报表一致。
4、编制当班营业收入日报表。
精选优质文档-----倾情为你奉上
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
专心---专注---专业
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
5、保管好帐单，发票并按规定使用登记。
6、认真解答客人提出结账方面的问题，如自己不清楚或不能令客人满意时，及时向主管报告处理。
7、精心操作收银设备，做好清洁保养工作。
8、每班工作结束后，应将当班报表帐单、营业额封袋及时送存保管箱。
9、做好当班工作交接记录。
（七）采购经理岗位责任制
1、对驻店总经理和财务经理负责，主持采购部的工作，确保采购