太平洋集团公司内部审计管理制度.doc

太平洋集团公司内部审计管理制度
第1章总则
第1条为了加强公司内部审计监督,完善内部控制,保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性,提高经济效益,维护公司和全体股东的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等有关规定,结合公司的实际情况,特制定本制度。
第2条内部审计工作的目的。
、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及成员公司的贯彻执行。
,保护公司资金、财产的安全与完整。
,为提高经济效益、规避经营风险、实现经营战略目标服务。
第3条内部审计工作要求。
、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。
,以事实为依据,以国家法律和公司制度为准绳,客观、公正地反映、分析各运营单位、部门的经济活动,评价经营管理者的经济责任,提出恰当的审计意见,作出正确的审计结论和建议。
“只查不究”的原则开展,对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权,不负责意见和建议的具体落实。
公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
第4条本制度适用范围包括本公司、下属全资及控股公司。
第2章内部审计组织机构的职责与权限
第5条审计委员会隶属于董事会,负责对审计工作进行领导和监督,对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理和审批。
第6条依照本制度,审计部对公司及成员公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督,对审计委员会负责并报告工作。
第7条审计部的主要职责包括以下8项。
(包括内部管理控制制度和内部会计控制制度)的执行情况,并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
、合法性、效益性进行审计监督,防错纠弊,为公司及成员公司优化管理提供意见。
、财务决算执行情况进行审计监督。
。
。
、交流内部审计工作经验,组织内部审计理论研讨,培训内部审计人员。
,报审计委员会和董事会审核、审批后执行。
,按时完成交办的审计任务。
第8条审计部的主要权限。
、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。
、审核公司及成员公司的会计账目、凭证、账簿、业务记录、报表和其他有关文件资料,检查资金、资产管理情况,检测财务会计电算化软件。
。
、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
,有权向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
、纠正违反公司制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象,有权提出限期采取措施、改进工作、改善经营管理、提高经济效益的建议。