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单位人民币结构性存款业务操作
一、基层业务操作存有的风险点
后台业务操作风险(1) “背对背”平盘问题。总行承担做市义务，
撮合银行客户与境外对手实行交易，一旦交易达成，总行须与客户、
境外交易对手“背对背”签订结构性存款协议。“背单位人民币结构性存款业务操作
一、基层业务操作存有的风险点
后台业务操作风险(1) “背对背”平盘问题。总行承担做市义务，
撮合银行客户与境外对手实行交易，一旦交易达成，总行须与客户、
境外交易对手“背对背”签订结构性存款协议。“背对背”平盘过程
中，须确保两份协议中涉及的期限、收益率、权利及义务等要素完全
一致。如经办行向总行提交的客户托付书和协议有瑕疵，有可能产生
法律风险。 (2) 会计处理问题。《银行业金融机构衍生产品交易业务治
理办法》要求金融机构明确衍生产品交易操作和监控中的各项责任，
包括交易确认、轧差交割、市场重估、异常报告、会计处理等，并要
求金融机构“按市价原则治理市场风险”，经办行财会人员应积极配
合总行相关部门做好前端费入账、公允价值估值、到期核算等账务处
理事宜。
流动性风险不同于一般性存款，单位人民币结构性存款协议中明确
约定“存续期内，甲方不得提前赎回本金”，且“未征得另一方书面
同意，甲乙两方中的任何一方不得将其在本协议项下的任何义务转让
给第三方”，意味着结构性存款在到期之前，具有很低的流动性。如
果流动性风险揭示不足，客户如果没做好相对应准备，极有可能面临
争议。
二、基层行防范业务操作风险的对策
理解产品特征是基础。结构性存款业务存有不同于一般性存款的特
征，运作程序复杂而风险环节较多，所以充分掌握产品本质特征是稳
健展开业务的基础。一是增强学习探讨。相关操作业务部门和人员应
集中学习研讨，深入学习制度规定要求，把产品特性研究清、理解透
二是深入沟通协调。积极向总行财会部、公司部、金融市场部沟通咨
询政策变化，向兄弟行交流经验、摸索技巧，有效提升业务办理效率
三是了解同业信息。注重搜集同业资料，了解相关产品的运作原理、
定价水平、交易规则等，分析差别，即时改进。
坚持合规经营是根本。金融衍生产品交易是监管机构重点监督的领
域，依法合规地展开结构性存款业务是防范操作风险的根本。 (1) 向客
户充分揭示风险。增强一线营销人员的职业道德教育，规范客户经理
的营销用语，每次与客户沟通洽谈时最好有很多于两名工作人员在场，
重点指出收益相对不确定性及资金的低流动性两个特点，禁止用“倾
向性”语言向客户承诺高收益。 (2) 严格操纵最低收益。执行总行和监
管部门关于结构性存款操作的相关规定，与客户协商的收益率下限不
得高于同期人民银行基准利率，充分体现收益和风险并存的交易原则。
合理预测收益上限。与客户沟通协商的收益率上限以银行内转价格
为基础，以金融市场衍生品运作规律为参考，充分考虑银行付息成本，
切忌以不现实的超额预期收益吸引客户资金。
规范操作流程是关键。对于结构性存款业务，梳理重要细节、规范
操作流