2019内部审计工作计划.docx

2019内部审计工作计划
2019内部审计工作安排
　　为进一步规范财务管理，提高经费运用效益，防止国有资产流失，依据上级主管部门的要求和学院实际，从今年起先将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作安排。
　　一-5项将依据集团要求适时穿插进行。
　　3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金运用管理，库存管理审计检查。
　　4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
　　5、三季度重点：201x年上半年企业财务核算和管理，资金运用管理等。
　　6、四季度重点：结合201x年企业经营数据财务收支状况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。
　　7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。
　　8、一季度详细支配：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司起先，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础打算。
　　9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。
　　2019内部审计工作安排
　　一、集团公司内部审计工作总体思路：
　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部限制审计、经济合同审计等并重。
　　2、201x年审计工作重点是：以内限制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
　　二、201x年度集团公司内部审计工作安排如下：
　　1、完善审计内限制度，促进集团内控管理健全与完善
　　⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，打算建立《集团公司内部限制制度审计方法》、《集团公司预算执行状况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。
　　⑵内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，201x年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。
　　⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成