桐庐县横村中心学校财务报销管理制度.doc

桐庐县横村中心学校财务报销管理制度

为了规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进教育事业的健康发展,根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》,结合学校的实际情况,特制定本制度:
一、财务报销票据原始凭证的要求: (原始单据(发票)的一般要求:) 1、  报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全:单位名称(一律为桐庐县横村初级中学)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围;手工填写的发票财务部门不得给予报销。
5、各部门按规定领取劳务费、加班费、补贴、临时工工资、酬金等,均要填制领款单据(附件一),按人员造册,注明标准、工作天数,并须相关人员签字,报校长室审核后,由校长签批方可报销。
6、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
8、因公出差遗失票据的处理办法:遗失单程票的,由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票的,可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的,将不予报销。
二、现金银行结算的要求
(一) 现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额超过1000元,原则上不得用现金结算,均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算,并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
3、因公借款及一次报销金额超过1000元者,必须提前1—3天告知财务室,否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。
(二)银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物,应有批准的预算计划,如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续,所持结算凭证为合法凭证方可报销。
2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款,经审核制单后可直接开具支票.
(三)领取支票注意事项
1、支票不要折叠,密码、日期、金额不能涂改。
2、每月25日前办理支票转账手续。
3、支票要在有效期内使用(转帐支票期限为10天)。
4、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取,校外人员不予办理。
5、遗失支票由本人立即到银行挂失,并及时通知财务室,以免造成损失。
6、办理外地与本地汇款,经办人提供的帐号、开户行,单位名称必须准确无误,如有差错责任自负。
三、往来帐款结算的要求
1、出差人员因出差所借差旅费,必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的,应写出书面说明,列明具体归还日期(最长不超过三个月),由本部门负责人签字,并报校长审核批准