国美电器购销合同财务审核管理规.docx

国美电器购销合同财务审核管理规
购销合同财务审核管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册一一财务系统分册文件编号:撰写单位:版本:生效日期:机密等级:合计页数:附件个数:
鹏润一财一非商品收入001鹏润投资（国美电加盖合同专用章。
F收入主管对合同条款进行审核，保证合同条款与总部批准的合同条款一致、合同在审批单有效期内签定完毕、无涂改＜
G对审核无误的合同文本加盖合同专用章，留下一份用来结算货款和计算各项收入，其余交经办人。
（含物流公司合同）A总部米购中心在规定上报审批前，先经总部财务中心收入主管对合同的各项条款进行审核签字，对合同条款有异议的按上述分部合同管理流程第二款执行B全国合同在经授权人审批后，由经办业务人员将全部合同文本交厂家签字盖章，盖章后交授权人审批签字。
C经办业务人员持〈〈合同专用章用印审批表》（）、已签字的合同文本及联席审批单，到财务中心收入主管处加盖合同专用章。全国合同加盖总部合同专用JpLoD收入主管对合同条款按上述分部合同管理流程第六款规定进行审核盖章后，留存一份原件，其余交经办人。
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：对于合同中涉及结算，商业折扣及各项的收入收取的条款以及授权
中明确规定的供价、零售价条款，由财务负责审核。除财务负责审核的条款以外的其他各项条款由合同审批人负责审核并在授权内审批。
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A符合公司规定各项授权及审批单的规定；B确保公司利益不受损失；
C明确各项收入和商业折扣的计算、收取方式。
，要严格审核合同审批是否符合公司授权制度的规定，不符合公司授权规定的越权审批退回采购部门重新审批；，另行约定事项在审批单中应全文列示，对有不符合标准的合同收入主管应及时退回报送的采购部门；，如有改动需在另行约定事项条款里注明“改动的是第几条及改动后的内容”；，比如：商业折扣、其他收入的收取方式、时间、计算方法等要明确；
，不能互相矛盾；，公司要求3-6个月且不得加息；，可先报总裁（总经理）办公室律师审核，审核后如无问题，贝U通过审核，再行与供应商签定正式协议；，要求采购人员在打印合同时须将经销合同第112条、代销合同第109条用“无”字明确标注出。
举例：第百十二条：双方另行约定事项：无。
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在特价机合同审核过程中，财务人员应根据"特价机授权标准”就全国特价机合同及地区特价机合同审批人是否达到授权要求进行审核。
如果特价机合同（全国、地区）达到授权标准，财务人员必须及时盖章确认。反之，如未达到特价机授权标准，则应在特价机审核意见中详细列明具体意见，采购部门将未达标特价机合同连
同特价机审核意见一同重新上报审批人审批（即全国特价机合
同报张副总裁审批，地方特价机合同报采购中心副总审批），审批人在特价机合同审批时应同时在特价机审核意见表中签字确认。
：厂家让利百分比；国美
综合毛利率；厂家让利；国美让
利。此4点标准应按照下列公式进行计算：
A、厂家让利百分比=（原净供价-现净供价）/原净供价
B、国美综合毛利率=（现零售价-现供价+现供价x返利率+台返）/销售额C、厂家让利=原净供价-现净供价D、国美让利=返利变化+补利变化上述公式中：
率-原台
返利率=月返率+季返率+年返（最高）原净供价=原供价-原供价x原返利率返-现台
现净供价=现供价-现供价X现返利率返返利变化=原供价X原返利率+原台返-现供价X现返利率-现台返补利变化=现零售价X（原帐保率-现帐保率）
财务中心就上述公式设置了特价机合同审核意见模板（）,以方便财务人员进行特价机合同的审核。财务人员在审核特价机合同时，直接录入已知条件（灰色），
模板将自动产生对应的达标情况。
“北京国美电器有限公司”的合同，六份原件经总部财务中心盖章后自留一份，盖章后邮寄至厂家三份，交至总部总裁办档案室一份，余一份总部采购中心留档。具体流程见总部全国合同传递流程表（）。
B总部采购中心签定我方为“天津国美物流