北京市顺义区东方英才培训学校审计报告.docx

审计报告
（ 2010 ）数圣会审字第 03 号
北京市顺义区东方英才培训学校：
我们审计了后附的北京市顺义区东方英才培训学校（以下简称贵学校）财务报表，包
括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、 2009 年度的收入支资不抵债情况，具有持续经营能力。
北京市顺义区东方英才
4、贵学校截止到2009 年 12 月 31 日的会计帐面没有校外投资。
培训学校
2009年 12 月 31 日
北京市顺义区东方英才培训学校
办学情况专项审核报告
北京市顺义区东方英才培训学校：
按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求， 我们对北京市
顺义区东方英才培训学校的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供
相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础 上对下述办学
情况发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一历史财务信息 审计或
审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文
件、询问以及分析程序。
现将审核结果报告如下：
一、财务、资产管理和票据管理制度的建立
根据办学宗旨和教学工作的要求，该学校建立了现金管理制度、发票管理制 度、财
务人员岗位职责、学校经费管理制度等。
贵学校有健全的财务机构，财务制度健全，会计人员持证上岗；现金管理制
度规定了现金支出主要用于支付职工工资、出差等必须支付现金的情况，大额支 出必须
用银行存款支付。报销费用要具有合法的原始凭证，并经校有关领导批准， 方可支付。
现金管理制度还规定了财务会计与出纳员之间的对账制度， 对出纳员
的库存现金进行不定期盘点等，现金管理制度的建立做到了账账相符、账实相符， 保证
了学校现金的安全。
发票管理制度规定了发票的购入、保管、领用及使用方面的内容和相关责任
人员的责任。发票管理制度的制定保证了学校正常业务的开展和发票购入、
使用 保管、
等方面的安全。
学校筹措办学资金的渠道
学校筹措办学资金的来源：张志安出资；资金性质：个人；金额：货币资金万 30
元；到位时间： 2005 年 7 月。
学校办学经费的使用情况
学校办学经费主要用于日常开支，没有对外投资及大额往来款项。
学校对收取费用的项目和标准进行收费备案并公示
收费项目：英语300元/人 共 60 课时
提取发展基金及使用情况：无
学校接受捐赠财产情况：无
接受政府和使用政府补助收入情况：无
国有资产、办公教学参与举办民办学校情况：无
本报告仅供贵学校办理社团法人年检以及参加北京市民办高等教育机构办 学状况评
估工作时使用，不得用于其他用途。
北京数圣会计师事务所有限公司中国注册会计师:
中国 ?北京中国注册会计师：
二O一O年二月八一日
审计报告
（ 2010 ）数圣会审字第03 号
北京市顺义区东方英才培训学校：
我们审计了后附的北京市顺义区东方英才培训学校（以下简称贵学校）财务报表, 包括
2009 年 12 月 31 日的资产负债表、 2009 年度的收入支出活动表、现金流量 表以及财务报
表附注。
管理层对财务报表的责任
按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是贵学校管理层的责任。
这种责任包括：（ 1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职
业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制。以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵学校财务报表已经按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》 的规定
编制，在所有重大方面公允反映了贵学校 2009 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2009 年度
的收入支出情况和现金流量。
附： 1、资产负债表
收入支出表
现金流量表