集团公司固定资产管理暂行办法.doc

清江公司固定资产管理办法
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集团公司固定资产管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强固定资产管理，明确各单位固定资产使用、管理权责关系，提高资产使用效率，防止资产流失，资产建造、购置及安装等竣工验收工作；
第十一条 财务部负责固定资产价值管理，其主要职责是：
1、建立固定资产卡片、账簿，负责固定资产价值核算，按照《企业会计准则第4号—固定资产》相关的规定进行核算；
2、根据批准的固定资产购置、更新改造及大修理计划，做好资金筹集和预算安排，审核和控制固定资产相关支出；
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3、配合有关部门办理固定资产的购置、转让、租赁、报废及残值回收等工作，督促相关部门完善手续及时做好账务处理；
4、会同资产实物管理部门进行固定资产盘点工作，按规定程序整理上报资产损失备案或审批材料，经批准后，与资产管理部门共同做好资产卡片、台账登记，及时进行账务处理；
5、负责固定资产的评估和清产核资工作。
6、负责对集团公司各单位固定资产转让、报废、租赁等有关手续进行审核和监督；
7、组织开展集团公司固定资产管理评优检查活动，总结、推广固定资产管理先进经验。
第十二条 固定资产实物管理按照用途由归口管理部门负责，归口管理部门管理范围，以集团公司本部为例：
办公室：车辆资产、土地资产、办公用家具、工器具等；
设备管理中心：生产用机器设备、工具仪器及相关配套设施；
机电部：输电线路及相关配套设施；
工程部：房屋、建筑物、道路、桥梁及配套设施；
通讯信息中心（新矿信息公司）：电视、通讯、网络设备及相关设施、计算机等办公设备；
医疗集团：医疗设备及设施；
物业管理中心：非生产性房屋、管理用房屋及建筑物；
新闻中心：影视、声像设备；
工会（团委）：文化生活用设备。
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第十三条 归口管理部门职责：
1、负责归口管理范围内的固定资产配置计划，对年度固定资产购置计划设备选型、技术参数等项目进行审核；
2、负责监督管理归口范围内新建、购置、修理固定资产及相关验收工作；
3、对固定资产调拨转移、盘盈盘亏、报废处置等出具审核意见；
4、监督和检查各单位固定资产保管使用情况，对固定资产实施有效性管理。
5、设备管理中心按照《集团公司设备管理办法》有关规定，负责设备资产管理、维修费管理和考核等工作。
第十四条 在集团公司归口管理模式之下，各级单位分别确定本单位固定资产管理的职能部门。并组织相关部门负责固定资产的基础管理和维护，其具体管理职责为：
1、组织制订和贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种日常管理制度；
2、编制申报本单位年度固定资产购置计划、更新改造计划，设备大修或检修计划；
3、固定资产到货或竣工验收；
4、建立固定资产台账，保管相关技术资料档案；
5、制作和粘贴固定资产标识牌；
6、固定资产调拨、转让、处置、报废清理等增减变动手续的申请与办理。
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固定资产基础管理和“三项制度”
第十五条 各单位主要领导要高度重视固定资产管理工作，管好、用好、维护好本单位固定资产。建立健全单位内部固定资产管理机构，制定固定资产管理具体措施，各项制度张贴上墙，做到宣贯到位、全员熟知。定期主持召开本单位固定资产管理会议，做好固定资产管理总结分析和考核评比等工作。
第十六条 各单位按照统一规定的格式和要求，做好固定资产台账、卡片、明细账管理。财务部门负责建立固定资产卡片和资产明细账，准确核算资产价值、折旧等信息，资产管理部门负责建立固定资产管理台账，登记资产状态、使用部门、维修维护等信息；财务部门、资产管理部门对固定资产变动情况应及时同步进行登记，并定期核对，做到账账相符。
第十七条 固定资产的保管。
固定资产由使用或维护部门负责妥善存放和保管，露天放置的机器设备要做到上有盖、下有垫，有防雨、防锈等措施。在用资产按照谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人，闲置或其他状态的资产等由机电部门负责管理，并做到集中存放、及时调剂。因保管不善造成损失的，要追究保管人责任，丢失照价赔偿。固定资产使用保管人员调离工作岗位时，应在办理离职手续前，将其保管的固定资产及相关技术资料向本单位资产管理部门移交，并经单位固定资产主管部门签署意见后，方可办理离职手续。
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第十八条 固定资产编号