济南佳宝乳业筹资管理制度.doc

筹资管理制度一、总则第一条为规范公司筹资行为,降低资本成本,减少筹资风险,提高资金效益,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本制度。第二条本制度所指的筹资,包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资,债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金,包括短期借款、长期借款、长期应付款等方式筹资。第三条筹资的原则: 1、遵守国家法律、法规原则。 2、统一筹措原则。 3、综合权衡,降低成本原则。 4、适度负债,防范风险原则。第四条公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。公司各职能部门无权对外进行筹资,经营活动中所需资金向公司财务部申请。二、权益资本筹资第五条本公司权益资本筹资是指吸收直接投资的筹资方式。吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。第六条公司吸收直接投资程序: 1、公司吸收直接投资必须经公司股东会批准。 2、公司与投资者签订投资协议,约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等。 3、公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作,并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续,公司据以向投资者签发出资报告。 4、公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册。 5、公司企审部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。第七条公司不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。第八条公司筹集的资本金,在生产经营期间内,除投资者依法转让外,不得以任何方式抽走。第九条公司财务部建立股东名册,其内容包括股东的姓名或者名称及住所,各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。三、债务资本筹资第十条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。第十一条公司债务筹资审批权限: 财务部经理审批限额: ______ 万元(含_____ 万元) 总经理审批限额: _____ 万元(含_____ 万元) 公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定,超出董事会审批权限的项目由股东会审议。第十二条公司短期借款筹资程序: 1、财务部根据财务预算和预测确定公司短期内所需资金,编制筹资计划表。 2、按照筹资规模大小,分别由财务部经理、总经理和董事会审批筹资计划。 3、财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用,借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。 4、双方法人代表或授权代理人签字订立合同。第十三条财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。第十四条公司按照借款计划使用该项资金,不得随意改变资金用途。第十五条财务部应及时计提和支付借款利息。第十六条财务部建立资金台账详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。第十七条长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。第十八条长期借款必须编制长期借款计划使用书, 包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。第十九条财务部经理、总经理和董事会、股东会依其职权范围审批该项长期借款计划。第二十条财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。第二十一条其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应