审计管理办法.docx

xx 公司内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，按照集团公司对基层单位审计工作要 求，建立健全路桥公司内部审计工作制度，加强对公司财务、材料设备、分包 等内部管理制度监督监察力度。使审计工作制度化、法制化，根据集xx 公司内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，按照集团公司对基层单位审计工作要 求，建立健全路桥公司内部审计工作制度，加强对公司财务、材料设备、分包 等内部管理制度监督监察力度。使审计工作制度化、法制化，根据集团公司审 计规章制度、结合本公司实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员:公司设分管经理一名、设立监察审计科，配置 工作人员两名，负责路桥公司监察审计工作。对本单位内的各项经济活动进行 内部监察审计，独立行使监察审计监督权。对本单位领导负责并报告工作，在 业务上接受集团监察审计部的指导和监督。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、必要的基础知 识、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉 公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和 处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不 得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和 打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象:
公司各职能部门、员工;
;
需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围:
本单位及所属单位的财务收支、各项经济活动及其经渡是效益进行审计监 督；
负责组织对所属单位负责人的离任进行经济责任审计；
对本单位内部控制制度的执行情况进行检查、评价；
负责组织对本单位施工的工程进行成本跟踪审计，定期将预算成本和实际 成本进行对比分析，发现并揭露施工管理中存在的问题，并提出有关降低成本 的意见和建议；
负责组织亏损工程的责任审计；
负责组织本单位全面风险管理评估工作；
开展单项工程承包经营兑现情况审计；
负责对本单位分包工程和外包人工费的结算进行审查，促进单位增收节 支；
参与内部财务、统计、合同、材料等专项检查，提出检查建议和意见；
按要求向集团公司监察审计部报送本单位的有关审计资料；
完成本单位领导及集团公司监察审计部交办的其他审计事项。
第九条内部审计依据:
国家法律、法规、政策;
;
公司经营方针、计划、目标;
其他有关标准。
第四章审计种类和权限
第十条公司内部审计包括:
财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
。包括:
管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进 行审计。
任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计权限:
有权要求被审单位、部门报送相关的文件、资料及其电子文档；
对审计中发现的问题，有权采用询问、记录、抄录、拍照、复印等方式进 行调查取证，索取证明材