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上市公司治理
金杜律师事务所
KING & WOOD
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公司治理的含义
广义:一切对公司经营管理产生影响的法律制度。
狭义:指公司治理机构,即透过一种制度安排,合理地配置股东与管理者之间的权利与责任,重点放在如何透过激励机制来强化内部监督与约束机制。其主要特点是透过股东会、董事会、监事会及管理层所构成的公司治理机制的内部治理。
公司治理的目标
确保公司管理者的行为符合法律、法规及公司章程;公司的目标与利害关系人的目标一致。
确保公司信息真实、准确、完整、及时披露,促使投资者获得充分的信息,对公司的经营状况作正确的判断。
确保公司的管理者追求公司利润的动机,在谋求股东利益最大化的同时,对利害关系人,如债权人、雇员、供应商、消费者、社区乃至一般公众,也负有一定的社会责任。
上市公司治理结构
股东大会
董事会
监事会
董事会秘书
战略委员会
审计委员会
薪酬与考核委员会
高级管理人员
提名委员会
公司治理文件
公司章程
股东大会、董事会、监事会议事规则
董事会专门委员会议事规则
董事会秘书工作规则
独立董事工作制度
关联交易管理办法
信息披露制度
内部授权制度
上市公司章程
上市公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。
上市公司章程以《公司法》第82条的规定为基本依据,并以《上市公司章程指引》(2006年修订)为蓝本。
《上市公司章程指引》将上市公司章程分为十二章,主要规定了以下内容:
上市公司的基本情况
股份的发行、增减、回购和转让
股东及股东大会
董事会、监事会、高级管理人员
财务会计、审计、利润分配
合并、分立、增资、减资、解散和清算以及章程的修改
上市公司章程——上市公司的基本情况
上市公司的基本情况包括:
公司的名称
公司的住所
公司的注册资本
公司的营业期限
公司的法定代表人
公司章程的效力
公司的经营宗旨和经营范围等内容。
上市公司章程——上市公司股份的发行、增减、回购和转让
股份的发行:
主要包括公司股份的形式、股份发行的原则、公司发起人的出资形式和认购的股份数,以及公司股份的总数和每股面值。
股份的增减和回购
主要包括公司增加注册资本的方式,公司减少注册资本的规定,以及公司收购本公司股份的情形、方式和对不同情形的具体规定。
股份的转让:
主要包括公司不接受本公司的股票作为质押权的标的,对发起人转让股份的期限限制,对公司董事、监事和高级管理人员转让股份的限制。
上市公司章程——股东及股东大会
有关股东的规定:
主要包括对股东名册和股权登记日的规定,股东享有的权利,股东的诉权,股东承担的义务,以及公司的控股股东和实际控制人的义务等。
有关股东大会的规定:
主要包括股东大会作为公司的权力机构所依法行使的职权,须经股东大会审议通过的公司对外担保行为,年度股东大会召开的时间,临时股东大会召开的时间和情形,召开股东大会的地点,要求制定股东大会议事规则等。
上市公司章程——董事会、监事会、高级管理人员
董事、董事会的规定:
董事:主要包括不得担任公司董事的情形,董事的选举和任期,董事的忠实义务,董事的勤勉义务,有关董事辞职或任期届满的规定,董事的责任等。
董事会:主要包括董事会的组成及其职权,董事长和副董事长的选举及其职权,董事会会议的召开,董事会会议通知的内容,有关董事会决议的规定,有关董事会会议记录的规定以及要求制定董事会议事规则等。
监事、监事会的规定:
监事:主要包括以下内容:不得担任监事的情形,监事的忠实和勤勉义务,监事的任期及辞职,监事的权利和义务等。
监事会:主要内容包括:监事会的组成和职权,监事会会议的召开,有关监事会议事规则的规定,监事会的议事方式和表决程序,有关监事会会议记录的规定等。