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票据管理规定

为了加强学校财务管理，明确责任，加强财务监督，防范风险，特制定我校财务票据使用管理办法。
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票据管理原则
加强票据管理，杜绝单据遗失，谁领用谁负责，因票据遗失造成的经济损失由票据管理规定

为了加强学校财务管理，明确责任，加强财务监督，防范风险，特制定我校财务票据使用管理办法。
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票据管理原则
加强票据管理，杜绝单据遗失，谁领用谁负责，因票据遗失造成的经济损失由责任人赔偿。
合规票据材料办理结算，财务有权拒绝持非正式票据的报销。
票据的领用和注销必须按规定办理交接登记签收手续。
3 票据范围
财务票据包括收据、票据、发票、各种有价证劵及在校内用于收费的各种票证。
4 发票管理
开具发票由会计人员按税法规定到税务征管部门购买，由出纳保管；
凡退票，必须按税收征管法的规定办理，发票如有填错，应整套（存根联、发票联、记账联）保存， 并注明“作废”字样，以备查验。
审核发票的抬头和出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济
内容是否相符；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。各类发票只能在其适应的业务范围内开 具，超出范围无效。
审核发票的票面，发票内容必须填写齐全，不得有任何涂改。
审核发票开出的时间。发票上标明有效使用期限的，应在有效期内，过期作废。一看是否有同一经济
内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系。
审核发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写是否一致；看小写金额前面是否有“￥” 字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。
审核发票盖章是否合格。加盖的印章应与票据的种类相符合，加盖的印章与票据的种类不相符，也是 违规票据。加盖的印章是否合规、清晰。
不符合以上规定的发票，财务部有权拒收，由此造成的经济损失由经办人承担。
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收费票据管理
各类收费票据应按规定范围使用，不得相互混用。
各部门不得拆本使用收费票据，必须按照号码顺序使用收费票据，不得跳号或空号。填写收费票据时，
全部联次一次性如实填写，开票人、开票日期、收费项目、收费大小写金额、交费单位名称等栏目齐备， 大小写金额必须相符，并有收款人签章。
填写错误的收费票据，各联次应完整存留，并粘贴回原处，并在各联上注明“作废”字样，不得擅自 撕毁或丢失。
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领用的空白收费票据和已经使用的收费票据存根，应由专人妥善保管。收费票据发生遗失、错用，要 及时报告本部门及财务处，查明原因，并采取补救措施。
各部门收到款项后，必须及时、全额上缴学校财务处，不得拖延，不得坐支、挪用或私存。原则上收 款部门不得先开收据，后收款。
已使用票据存根是学校重要财务档案之一，应妥善登记保管，定期接受