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信用管理手册
信用治理手册
名目
第一章编制讲明
第二章公司信用风险
第三章 公司信用治理方案 第四章公司信用治理结构 第五章公司信用政策 第六章客户信用评判 第七章信用授予与调整 第八章信用风险预警 第九章坏账认定与处理 第十章执行全程监操纵度，各部门须对客户经营状况、履约 情形、信用情形等进行全方位关注，以防范、操纵和及时处置信用风险。
保证证据
法律上，任何事实的认定均依靠于证据。交易过程中，各部门应紧密 注意猎取合同、交付凭证、变更凭证、对账单等交易文件，并保证有关文 件的法律效力，全面、充分保证我方权益。
风险预警
合同履行过程中，客户行为或客观事件可能在今后阻碍其信用、或者 该行为或客观事件存在信用风险隐患时，由信用部门、法律部门按照情形 提早发出预警通知，研究并制定相应预警方案。
风险评判
合同履行和收款过程中，由信用部门、法律部门随时对客户差不多发 生的信用险情进行评判，判定风险级别，制定风险处置方案。
公司信用治理结构
治理结构
公司财务部主管信用治理工作，并对总经理负责；
公司财务部负责制定信用治理制度和流程，制定和公布信用政策，治 理客户信用；
财务部下设信用治理小组，负责代表财务部执行信用评判、信用授予 与调整、信用监控、风险预警、风险评判、风险处置等具体工作；
销售、物流、法律等职能部门在各自工作范畴内，配合财务部和信用 小组开展信用治理工作并履行相应职责；
机构及职能
公司总经理
审议、批准信用政策；
检查信用政策执行情形；
处理部门之间信用争议咨询题；
按照申请，决定重大信用事项；
听取各部门工作报告。
财务部
会同高层治理人员，制定信用政策；
按照公司经营需求，通过信用调控，调剂企业现金流量；
检查、监控信用小组工作；
和谐部门之间信用配合工作；
听取信用小组工作报告。
信用小组
收集、调查、更新、治理客户信息，建立客户档案，监控客户信用； 评判、授予、治理、调整、撤销、锁定客户信用，决定客户信用条件;
监控、治理、催收应收帐款，选用专业服务机构，执行收帐政策； 调查、审查、评估客户风险，提出风险预警和决定处置方案； 调查、审查、评估服务企业资信，每年对客户信用进行年检。
销售部
开发、申报客户，执行客户报审、年检制度； 做好信用交易保证，申请信用交易和信用条件； 协商、签订销售合同，保证合同条件和合同效力; 执行销售合同，跟进合同履行，配合收帐工作； 监控客户经营动态，反馈、报告客户信用风险。
物流部
组织落实交付工作，操纵交付进程；
执行合同交付条件，收取并保管交货凭证；
选择运输服务单位，执行服务商报审、年检制度；
协商、签订运输合同，保管合同和有关交易凭证； 呈报交付结果，反馈交付信息和信用风险。
采购部
选择供应商，执行供应商报审、年检制度；
采购产品和服务，把握供给资源，保证供给；
协商、签订采购合同，保管合同和有关交易凭证；
保证产品和服务质量，操纵放款进程；
监控供应商动态，及时反馈、报告合作风险。
法务部
治理合同签约工作，提出法律建议和意见；
审查、评估各类法律风险，评定风险等级；
审查、分析文件以及行为的法律效力，出具法律意见；
处理合同争议和突发法律事件，配合收取应收帐款；
进行内部法律审计和督导，审查、认证法律服务机构。
差不多信用政策
信用政策是公司进行信用治理的核心依据，它是围绕公司授信活动而 制定的有关信用标准、信用条件、收账政策等一系列治理制度。
信用治理方针
通过合理的信用施放，支持企业实现销售目标;
促进和扩大销售收入，减少库存；
降低DSO,保持良好的资金回流状态；
减少收账费用和坏账，保持低坏账率；
确保高水平的客户服务，爱护良好的客户关系。
信用政策的制定与调整
信用政策由财务部按照公司经营战略研究制定，报请公司总经理宣布 执行。
信用政策有财务部按照公司年度营销、进展打算、资金预算等情形， 于每年度进行必要的调整和公布。
信用标准
即客户获得商业信用的最低条件，差不多要求如下：
授予客户信用，必须由信用小组对客户信用状况进行综合评判，并确 定客户信用等级；
公司只对通过（）个月交易考核期，且信用等级达到（）级以上 的客户授予信用；
除非提供有效担保，未过交易考核期和信用等级低于（）的客户， 只得进行现金交易；
客户信用被撤销或锁定，非由财务总监报请总经理批准，不得进行信 用交易。
信用条件
即对客户施放信用的具体条件和要求，包括以下内容：
信用额度：即公司给与客户赊销的最高数额，是按照客户资信状况所 确定的安全性销售的最大承诺额度。
信用额度由信用小组度参考客户信用等级和历史交易情形决定；
信用小组审批的