2021年云南大学807.docx

807-公共经济学考试大纲
（研究生招生考试属于择优选拔性考试，考试大纲及书目仅供参考，考试内容及题型可包括
但不仅限于以上范围，主要考察考生分析和解决问题的能力。）
一、考试目标
《公共经济学》是公共管理类硕士研究生入学考试科目之公共投资支出的现状与变化
（2）公共投资决策的标准
（3）公共投资的主要领域
（4）公共投资支出的经济增长效应
4、社会保障支出
（1）社会保障制度 社会保险；社会救济；社会福利；社会优抚。
（2）社会保障的经济效应
（四）公共支出效率
1、公共支出的预算效率：预算方法
（1）分项预算
（2）计划——方案——预算
（3）零基预算
（4）预算方法的现实选择 绩效预算；部门预算；国库集中收付制度；收支两条线制度。
2、公共支出的决策效率：成本收益分析
（1）确定目标
（2）列举成本和收益（直接成本与间接成本；直接收益与间接 收益）
（3）测算成本和收益（边际支付意愿；机会成本；影子价格）
（4）贴现成本和收益
（5）选择决策标准（净现值标准；收益－成本比率标准；内部
收益率标准）
（6）选定项目
3、公共支出的制度效率：政府采购制度
（1）政府采购制度的意义
（2）政府采购制度的基本內容
（3）政府采购合同的类型
六、公共收入
（一）公共收入体系
1、税收 税收的“三性”：强制性、无偿性和固定性
2、收费
3、货币创造
4、公债（含义；特点；种类）
（二）公共收入规模
1、公共收入规模的演变
2、公共收入规模的国际比较
3、公共收入规模的决定因素
（三）公共收入结构 1、无偿收入与有偿收入比 2、预算内收入与预算外收入比
3、税收收入与非税收收入比
七、税收
（一）税收原理
1、税收要素与分类
（1）税收要素：纳税人，课税对象，税率，起征点与免征额等。
（2）税收分类 按税收是否能转嫁分类，分为直接税和间接税。
按课税对象的性质分类，分为所得课税、商品和服务课税以及财 富和财产课税。
2、税收原则
（1）配第的税收原则
（2）尤斯蒂的税收原则
（3）斯密的税收原则
（4）瓦格纳的税收原则
（5）现代税收原则 在公共经济学中，两个最重要的税收原则是效率原则和公平原 则。税收效率又区分为经济效率和制度效率。税收公平也区分为横向 公平和纵向公平。
税收的经济效率；税收的制度效率；消费者剩余；生产者剩余； 超额负担；无谓负担；横向公平；纵向公平；受益原则；能力原则。
3、税收转嫁
（1）税收转嫁与归宿的定义
（2）税收转嫁的形式 前转；后转；消转；税收资本化。
（3）税收归宿的局部均衡分析和一般均衡分析
（二）税收的经济影响
1、税收的收入效应和替代效应
2、税收对个人储蓄的影响
3、税收对劳动供给的影响
4、税收对企业投资的影响
5、税收对收入分配的影响
6、税收对环境保护的影响 污染税；直接管制；出售污染权；补贴政策。
（三）税收制度 税收制度，就是一个课税主权之下，由税种体系、各种税收法律 以及征纳管理办法所组成的聚合体，它具有自然属性和人为属性。
1、税收制度的基本范畴
（1）税制类型，是指一国征收一种税还是多种税的税制。（单一 税制；复合税制）
（2）税制结构，是指一国各税种的总体安排。 纵观人类社会经济发展的历史，税制结构的演变过程是，以简单 的直接税为主的税制结构发展到以间接税为主的税制结构，再发展到 以发达的直接税为主的税制结构。
2、税种设置理论与实践
（1）税种设置理论
按税源划分税制结构；按课税客体性质划分税制结构；按负担能 力划分税制结构；按社会再生产过程中的资金运动划分税制结构。
（2）税种设置现状
3、各税系概况
（1）所得税制 所得税的性质；类型；课征范围；课征方法。
（2）商品税制
商品税的性质；类型；课征方法。
（3）财产税制
财产税的性质；类型；课征方法。
4、税制结构的决定因素 经济发展水平；税务管理能力；财政支出结构；税收政策目标； 相邻国家的示范效应。
（四）税制改革
1、税制改革的基本问题
（1）税制改革的含义
（2）税制改革的原因
（3）成功税制改革的评价标准与条件
2、税制改革的理论基础
（1）公平课税论
（2）最适课税论
（3）财政交换论
3、世界性税制改革的现实思路和做法
（1）税制改革的战略设想
综合所得税战略；线性所得税战略；支出税战略；统一税战略
（2）税制改革的普遍做法
所得税：降低税率，拓宽税基；一般消费税：普遍开征增值税 提高增值税标准税率；个人所得税与公司所得税一体化。
（3）我国的税制改革
八、财政赤字与公债
（一）财政赤字的基本问题
1、如何理解财政平