资产处置流程.docx

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为了保护公司资产的安全完编制 Written by:
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为了保护公司资产的安全完整，提高资产的使用效益，确保公司资产 的安全使用及规范操作。
范围 Scope
XXX有限公司所有资产
明确：资产是公司所有，预计能给公司带来经济利益的资源，所以包含
了公司实物类的所有物品。
定义 Definition
无
职责 Responsibility
行政部：宿舍、食堂的所有固定资产、低值易耗品，以及办公区的办公 桌椅；
IT 部：IT负责的电脑、打印机等（参见《固定资产标准流程》）；
维修部：备品备件、机器设备、维修及维修用低值易耗品；
安全部：消防器材、安保类低值易耗；
质量部：各类油脂、污染性质的化学类资产；
各部门：除以上外，各部门申请购买的资产，部门保管的存货；
各部门对以上自己负责的资产，负有申请、审核、监督等处置责任。
程序 Procedure
确认需要处置的资产
5. 1. 1各部门根据职责范围，在自己部门的部门工作流程中定义报废条
件，固定资产类参考《固定资产标准流程》
5. 2
提交处置申请
5. ，提报《资产处置申请》
各部门应先从财务部得到资产的原值或净值；
总账面价值或销 售价值
台资公司董
事会
总经理
财务总监
>50万
A
C
R
<50万
A
R
取总价值与销售值两者最高值
小于50万元的需要CF0审批后再由总经理审批；
大于等于50万元的总经理谁审批后许经董事会谁审批；
生产类设备，必须取得生产经理的批准；
对生产类设备、维修备品备件、耗材、工具等资产必须取得维修经理的 批准；
对电子、数码、电脑等IT类固定资产的报损，应取得IT部经理的审
批；
对涉及安全和环境方面的，同时取得安全经理审批；
对于药品、清洗剂、油脂等化学方面的，同时取得质量经理的审批；
超过1万元的固定资产报损申请，请附详细的固定资产报损说明。
说明资产需要处置的背景、原因、不可修复的原因，简要分析不进行处
置的缺点、风险；
描述清楚需要处置资产现在的状态和存在的问题；
该项资产处置后善后工作，有无对目前工作的改进和影响；
相似相关资产的资产报废审批请求必须被提交为一个请求，即使该等
报废经历多个
步骤。
所有处置单在经过上述的审批人审批以后，将《资产处置申请单》（固 定资产类参
见《FA06固定资产报损变卖申请》）原件交固定资产会计、成本会
计。
各部门在库资产再收到审批后的《资产处置申请单》后需要在系统走 “其他出库单"，并简要备注。
5. 3经过批准报损的资产的临时保管责任：
对生产类设备、维修备品备件、耗材、工具等资产由维修部管理暂存；
对于药品、清洗剂、油脂等化学方面的资产由生产部危险品储存；
固定资