公司财务出入账流程纲要纲要.docx

企业财务进出账流程有关规定
为了规范企业财务进出账流程，保证企业各项业务顺利展开，加
强企业财务管理，提高职工办事效率，对企业财务进出账流程制订如
下：
一、费用（含差旅费）报销审批流程
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企业财务进出账流程有关规定
为了规范企业财务进出账流程，保证企业各项业务顺利展开，加
强企业财务管理，提高职工办事效率，对企业财务进出账流程制订如
下：
一、费用（含差旅费）报销审批流程
1、基层职工报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单
部门负责人审批
企业主管副总审批
财务部负责人审核
企业总经理审批
财务付款
2、部门负责人报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单0
企业主管副总审批
财务部负责人审核/B
企业总经理审批
财务付款
二、费用报销管理规定
（一）对于发票的规定
1、必须取得正规税务发票。凡购置货物和接受修理修配劳务的
必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发
票。
2、发票内容齐备，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、
“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。
（二）费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途。
（三）正常的办公费用开支，必须有正式发票（特殊情况没有发票必须有收据），经手人、查收人签章，报企业领导批准后才能报销。
（四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报企业领导批准后才能报销。
（五）报账时间规定：每周星期五（可提早交到财务审核）
（六）部门领导及企业领导必须按规定的权限进行审核和审批，不得越权审批。
（七）对违犯上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并实时向上级领导恳求办理。
三、采买付款发票管理规定
企业采买业务、按实际情况不同分以下几种情况办理：(1)、预付款业务，(2)、货到付款业务。
预付款业务
采买部根据经审批采买合同填写领用支票审批单，交于部门负责人审核、
企业主管副总审批
财务部负责人审核
企业总经理审批
财务付款
以上采买合同需要企业总经理与采买部负责人署名方有效。预付货后采买员应实时追踪货及发票，财务同步追踪收货单、入库单、查验单、发票。
货到付款业务
采买部根据审批采买合同填写领用支票审批单，送货单、入库单，查验单、发票一同交于
部门负责人审核
企业主管副总审批
财务部负责人审核
企业总经理审批
财务付款
以上采买合同需要企业总经理与采买部负责人署名方有效。对于货到还没检收情况，必须于次日把送货单、入库单、查验单、发票一同交于财务。
对于以上几点付款财务做到：要有审批合理原始票据方可付款，
对于没有审批或许不合理原始票据，财务有权拒绝付款，并实时向上