内部审计报告模板.docx

内部审计报告模板
第1篇
公司领导:
依据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部掌握制度的建立和执行状况进展全面审计(审计

内部审计报告模板
第1篇
公司领导:
依据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部掌握制度的建立和执行状况进展全面审计(审计目的)。**公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司治理层供应真实、完整的资料根底上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计根本准则》、《企业内部掌握标准》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下:
一经营绩效审计结果
经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入(本钱、费用)审计调增*笔计*万元，导致调整(减)利润万元。详细财务状况、经营成果以及审计调整状况详见附表.
二资产治理及内部掌握
一、货币资金:
1、现金:*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点状况(有问题列示)。
2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调整表，余额是否全都，各月是否进展对账单的索取、银行余额调整表的编制，存在问题，列示。


3、公司印鉴治理(分管状况、岗位设置、记录状况等，无问题，不列报)
4、票据治理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行状况，无问题，不列报)
5、货币资金收支治理:(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金治理制度)
二、存货(只谈实物治理状况)
1、存货现状:金额万元、分类附简表
2、盘存状况:抽盘比例，盘点结果、处理状况及各月盘点实施状况;
3、仓储治理:存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流淌性，是否存在积压存货;期末存货资金占用掌握;存货存在减值迹象时予以批露;
4、选购治理:存货选购及询价制度建立与执行状况;审计询价范围、内容方法及结论;
三、固定资产
1、固定资产现状:金额万元、增减变动状况及分类附简表
2、盘存状况:抽盘比例，盘点结果、处理状况及各月盘点实施状况;
3、固定资产治理:固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养修理、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置状况;固定资产存在减值迹象时予以批露;