财税库银横向联网电子缴税业务流程.doc

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财税库银(kù yín)横向联网电子缴税业务流程
税库银业务流程
一．流程图
①纳税人进展(jìnzhǎn)纳税(nà shuì)申报
②税务机关根据(gēnjù)纳税申报形成扣税信息，并将信息发送至TIPS
③TIP批量扣税〔储蓄扣税设置〕划缴不成功的企业大局部是由于“账户余额缺乏〞导致，由专管员通知企业存足额税款，第二天继续进展批量扣税处理。
操作路径：税务机关“计征审核岗〞的计征科长通过CTAIS【计征审核岗】—【文书查询】—【储蓄扣税设置】—列表中的启动起始时间设置晚于现有启动起始时间5分钟 —执行时间：为5分钟—纳税人税务机关：所属机关—频度：11天—频度数：1
设置好以上(yǐshàng)相应工程(gōngchéng)点击(diǎn jī)“保存(bǎocún)〞。
二．消费税申报(shēnbào)
〔一〕．网络申报
１．纳税人自行网络上传申报表后，到税务机关由办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过【征收模块】开具税银票。
２．网络申报的纳税人只能通过到税务机关进展税银票的开具。
操作路径：办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保存』，也就是只允许开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。
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如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
〔二〕．上门申报
１．纳税人到税务机关进展申报，由办税效劳厅“申报征收岗〞操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。
２．开具电子(diànzǐ)税票并保存，提示(tíshì)：
３．保存(bǎocún)税票成功后，税票信息自动(zìdòng)上解销号，假如(jiǎrú)保存电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。假如要重新开具电子税银票需要“申报征收岗〞操作员进展“税票作废〞处理后，重新为纳税人开具电子税银票进展缴款。
操作路径：办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【申报】—【消费税申报】—【2021消费税申报】—录入纳税人识别号点击“保存〞，税银票划缴成功。
三．企业所得税申报
〔一〕．网络申报〔适用于季度报表〕
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１．纳税人季度所得税报表自行网络上传申报后，到税务机关办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【征收模块】开具税银票。
２．网络申报的纳税人只能通过到税务机关进展税银票的开具。
操作路径：办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【征收】—【清理税款开票】—【申报非缓缴税款开票】录入纳税人识别号后，系统会自动默认开具税票类型为『银税实时保存』，也就是只允许开具591(一联式税收电子转账专用完税证)，银行信息会默认自动带出三方协议签定的银行信息。如果是未签定三方协议的纳税人选择『开具纸质税票』选项。
〔二〕．上门(shàng mén)申报〔适用于年度(niándù)报表〕
１．纳税人到税务机关进展(jìnzhǎn)申报(shēnbào)，由办税效劳(xiào láo)厅“申报征收岗〞操作员负责受理、审核纳税人申报资料，在CTAIS中录入申报信息。
２．开具电子税票并保存，提示：
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３．保存税票成功后，税票信息自动上解销号，假如保存电子税票失败，录入印刷税票号码将电子税票自动转开纸质缴款书。假如要重新开具电子税银票需要“申报征收岗〞操作员进展“税票作废〞处理后，重新为纳税人开具电子税银票进展缴款。
操作路径：办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【申报】—【所得税申报】—【2021企业所得税年度纳税申报】—录入纳税人识别号点击“保存〞，税银票划缴成功。
四、代征代扣上门申报
〔一〕．利息税申报
操作路径：办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【申报】—【代征代扣】—【代扣代缴】—【储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报】—录入纳税人识别号点击“保存〞，税银票划缴成功。
对于代征代扣利息税只有中国银行(zhōnɡ ɡuó yín xínɡ)和中国农业银行可以进展(jìnzhǎn)税银扣税，其他(qítā)各商业银行『开具(kāi jù)纸质税票』。
〔二〕．扣缴非居民(jūmín)企业所得税
操作路径：办税效劳厅“申报征收岗〞操作员通过CTAIS【申报】—【代征代扣】—【代扣代缴】—【扣缴非居民企业所得税报告表】—录入纳税人识别号点击“保存〞，税银票划缴成功。
预缴税款
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一．辅导期企业超限量购发票预缴税款
纳税人出具“抵退增购增值税专用发票预缴税款余额审核表〞到办税效劳厅“申报征收岗〞操作员进展税款开票。
操作路径：