审计部工作计划.docx

XX 年度审计部工作打算
依据《企业内部把握根本标准》、《公司内部审计制度》以及国 家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计打算。内部审计工作以 增加组织价值并提高经营效率为动身点，进一步标准内部审计业务 流程、完善内审制XX 年度审计部工作打算
依据《企业内部把握根本标准》、《公司内部审计制度》以及国 家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计打算。内部审计工作以 增加组织价值并提高经营效率为动身点，进一步标准内部审计业务 流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大 限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项 审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、 完善治理和提高经济效益中的作用。
一、 XX 年度内部审计工作目标
〔一〕完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作 打算执行状况和工作报告。
〔二〕依据生产经营的进展需要，量化评价指标，对公司生产 经营活动做到事前了解状况、事中审计监视、事后总结报告。对年 度审计、制度执行、生产与费用循环、 XX 竣工决算进展重点监控， 提高经济效益。
〔三〕加强公司内部把握制度的执行力度，完善制衡机制，建 立合理的绩效评价体系，促进公司治理。
二、审计资源
审计部现有 x 名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归 档文件、治理文件、外部查询等资料的猎取，以及对相应工作人员 的访谈，猎取所需资料。由于部门人员专业构造不全面，仍难以达
到全面性的要求。今年度，我们将结合部门状况，重新构建部门架 构，进一步推动内审工作。
三、 XX 年度内部审计重点工程
〔一〕 XX 年年度审计和 XX 年半年度审计
为验证、评价 XX 年度集团各子公司在财务内控、资产治理、制 度执行及半年度后续审计重点觉察等方面的状况，打算于 XX 年 X 月 份进展 XX 年度审计，并依据年度审计状况开展半年度审计。
〔二〕物流专项审计
对运输费用的真实性、合理性，物流治理制度的制定及执行情 况进展专项审计。促进提高物流治理水平，保障运输安全、准时， 提高经济效益。
〔三〕集团办公室制度审计
重点对集团办公室办公选购、车辆治理、印鉴治理、档案及后 勤治理进展审计。
〔四〕基建审计
工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制 定审计方案。
〔五〕生产与费用循环审计
审计目标:生产治理制度有效运行，本钱开支符合授权审批的规 定，本钱核算齐全，节能降耗，产品质量受控。
审计内容：直接材料本钱、直接人工本钱、制造费用、质量检 验。
该项工作须组织有生产治理技术的专业人员进展。
四、 XX 年度日常监控
〔一〕集团管控职能的发挥
依据公司的进展 战略和治理模式，乐观觉察集团管控中面临的 问题，探究解决方法，共谋公司进展大计。
〔二〕 XX 费用监控
每月对车辆油耗、修理费用、是否认期保养等进展分析，尽量 降低车辆使用费。
〔三〕固定资产审计
重点审计固定资产内部把握治理制度是否有效运行；固定资产 的购置是否符合授权审批的规定，选购是否执行询比价制度、价格 是否合理，固定资产的盘点状况。
1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购置合同是否经过审批 程序，入账是否准确准时，核算和折旧、减值预