大学大额资金管理办法.doc

XX大学大额资金管理办法
为保证学校资金安全，促进学校各项事业健康有序地发 展，根据《高等学校会计制度》、财政部《行政事业单位内 部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、中共XX市教 育卫生工作委员会、XX市教育委员会《关于印发〈 经上级主管部门批准后，按照xx大学大额资金支付规定执 行。
第三章大额资金支付管理
第八条大额资金业务的审批人应严格按照经费使用 管理规定履行审批职责，对不符合规定的大额资金使用申 请，审批人应拒绝审批。
第九条需校领导审批的大额货币资金，各单位应提前 5个工作日填写《大额资金支付申请表》报财务处，由财务 处统一提交校领导审批。
第十条' 财务处对大额资金支付申请的经费预算进行 审核。对于没有落实经费预算的申请，财务处不予受理。
第十一条审批手续完成后，财务处审核人员对大额资 金支付申请进行支付审核。审核内容包括大额资金支付的批 准范围、权限、程序的规范性，手续及相关单证的合法、合 规、完整性，金额的准确性，支付方式的合理性等。审核完 全无误后按程序办理支付手续。如有任何问题，则应拒绝支 付。
第十二条特别规定
（一） 以下事项，按照学校相关程序批准后，按照《总 会计师条例》，由总会计师签字后执行。
向境外汇出资金；
资产处置；
利用学校资产对外投资，出租出借事项；
应缴财政专户资金结算汇缴；
学校银行账户间的资金调度（包括大额定期存单）。
（二） 以下事项经费支出由所在单位负责人审批，财务 处审核，无需填报大额资金申请表。
;
按月发放或临时补发、增发的职工工资及津补贴、依 法缴纳的各类社会保险、公积金、职业年金；
学生例行发放的生活补贴、困难补助、助学贷款、奖 助学金；
代扣代缴、代收代支款项，上缴各类税金等；
水、电、气的费用支付；
经过招投标，已签订合同的物业管理费。
第四章附则
第十三条 本办法自2019年1月1日起执行，原《xx 大学大额资金管理办法（试行）》（沪海洋财〔2016〕39号） 同时废止。
第十四条本办法由财务与资产管理处负责解释。
附件：1. xx大学大额货币资金支付申请表
xx大学预算调整审批表
xx大学追加预算审批表
支付编号：_ （财务处负责填写）（年+月+编号）
请位本息 申单*-筒
单位名称
项目名称
项目 负责人
项目编号
经办人
项目总预算
申请日期
年 月 日
联系电话
分管职能单位
分管校 领导
资金
用途
该项支出是否已列入预算：口是； 口否
对方 收款 单位 信息
付款金额
大写： 小写：¥
单位名称
单位账号
开户银行
支付方式
口支票；口转账 口第一次付款；口乡
有二次付款；口第三次付款；口尾款
项目申请单位 意见
分管职能单位 审核意见
财务处 审核意见
分管校领导 审批意见
总会计师
审批意见
校长 审批意见
负责人签字：
日期：
处长签字：
日期：
处长签字：
日期：
签字：
日期：
签字：
日期：
签字：
日期：
附注:
本表大额货币资金是指国内付款，以及支付国外款项按当日汇率结算单笔付款，金额大 于50万元（含）的支付事项。