1 天津中新置地有限公司中新置地有限公司财务管理制度(试行) 一、总则 1、根据财政部关于《企业财务通则》及国家有关法律、法规和规定,结合中新置地有限公司实际情况制定本制度。 2、公司设立财务部,财务经理全面负责公司财务管理工作。 3、公司财务部为独立会计机构,负责公司日常财务会计、税务、审计等工作。 4、公司的记帐方法采用借贷记帐法。 5、公司会计年度采用公历年制,即自公历每年 1月1日起至 12月31日止为一个会计年度。 6、公司收益的实现和费用的发生,按照权责发生制的原则进行记录和处理。各会计期间所采用的会计处理方法应前后一致。在特殊情况下,必须改变原有处理方法的,须报经上级领导同意,并在年度决算报告中予以说明。 7、公司的记帐单位为人民币元。 8、财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,使之能正确及时地反映公司的财务状况和经营成果,依法合理筹集资金, 有效利用企业各项资产,提高公司经济效益。 9、财务工作必须严格遵守国家有关政策和法规,财务人员要带头奉公守法,履行职责。二、会计科目、会计凭证、会计帐簿的设置及报表报送 1、一级会计科目按财务制度规定执行,对明细科目的设置,根据公司实际需要自行规定。(见会计科目表)。 2、公司会计凭证采用记帐凭证填制。在填制会计凭证时,应填制会计科目的名称和编号,不应只填科目编号,不填科目名称。 3、每个会计年度内,会计科目应前后一致,不得随意改变。 4、会计凭证制订要有利于加强经济核算。符合清晰性原则、内容合理性原则、 2 统一性原则。 5、会计人员根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证,必须由财务经理审核盖章后方可记帐。 6、会计人员要妥善保管会计凭证。 7、公司会计帐簿设置总帐、明细帐、日记帐。现金日记帐和银行存款日记帐必须采用订本式。 8、会计人员启用会计帐簿,应在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。 9、会计人员要根据审核无误的会计凭证登记帐簿。 10 、帐簿记录发生错误,不准涂改、挖补、刮擦或用药水乐队字迹。应按会计规定用红笔将错误处划掉,并在红线上方加盖更改人名章。采用财务软件记账后, 更改账簿要经财务经理核准。 11 、各种会计报表按会计制度要求准确填报,经公司财务部经理审核,做到及时准确报送。三、资金管理制度 1、公司章程由各股东出资形成的公司注册资本金,经中国会计师事务所验资,并由工商局批准注册,经营期内投资者对其投入的资本金除依法转让外,不得以任何形式抽走。 2、公司对股东投入的资本金依法享有经营权,可用于流动资产、固定资产及其他资产占用和对外投资等。 3、公司从各种渠道收到的融资,一经入帐即纳入公司总资产的管理,统一调配使用。 4 、公司严格执行计划管理,各部门在每月 25 日编制下月资金收支计划,每季末编制未来半年资金收支计划。 5、银行支票的使用规定: (1) 、领用银行支票,必须填制付款审批单,写明用途、金额、日期,按领导审批权限,凭审批单到财务部办理借取支票手续。(2) 、出纳凭付款审批单才能签发银行支票,同时要求领用人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码、金额、收款人。(3)、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票,必须在小写金额栏恰当 3 币位写上“￥”。(4)
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