银行业务基础(共73张PPT).pptx

2022/6/26
Inspur group
银行业务基础
2022/6/26
Inspur group
内容
第一课、银行及其服务概述
第二课、金融数学基础
第三课、银行会计基础 ur group
第二课、金融数学基础第1节、利息理论（2）
复利：利息收入记入下次本金，其累积函数为：
a(n) ＝（ 1 + i）
复利的实际利率计算
i
n
＝
a(n) – a(n-1)
a(n-1)
＝
t
(1+i) -
n
(1+i)
n-1
(1+i)
n-1
＝ i
2022/6/26
Inspur group
第二课、金融数学基础第1节、利息理论（3）
名义利率——也称挂牌利率，一般用年利率表示。
名义利率和m换算实际利率的换算：

如果m换算名义利率用 I 表示，则每个换算期内的实际利率为I /m.
(m)
(m)
名义利率I 和年实际利率i的换算：

1 + I = (1 + I /m)
(m)
(m)
m
案例：%，%，试说明存一年期一年和存三月期一年的利息情况。
2022/6/26
Inspur group
第二课、金融数学基础第2节、贴现
贴现函数——时刻t时1个单位的货币在0时刻的价值，用a (t)表示。贴现函数为累计函数的倒数函数。
-1
贴现率：是一个计息期内的利息与期末价值的比率。
d
n
＝
a(n) – a(n-1)
a(n)
单利的贴现率计算
d
n
＝
a(n) – a(n-1)
a(n)
＝
i
1+n·i
复利的贴现率计算
d
n
＝
a(n) – a(n-1)
a(n)
＝
(1+i) -
n
(1+i)
n-1
(1+i)
n
i
1+i
＝
2022/6/26
Inspur group
第二课、金融数学基础第3节、价值方程
价值方程——因货币的价值具有时间性，因此不同时间的货币无法比较价值大小。若要比较大小，就要将这些不同时间的量调整（累积或贴现）到一个共同日期进行，调整到比较日的计算方程称为价值方程。期初和期末是两个特殊的比较日，转换到期初的价值方程称为现值方程，转换到期末的价值方程，称为终值方程。
举例： 20X0年初，甲公司购买了一项债券，市场价值95元（含交易费用），剩余年限5年，每年按票面利率可收得固定利息4。该债券在第五年兑付(不能提前兑付)时可得本金110，求实际利率。
解：设实际利率为r，现值方程如下：
4*(1+r) + 4*(1+r) +…+ 114*(1+r) =95
计算结果：r≈%
-1
-2
-5
2022/6/26
Inspur group
第二课、金融数学基础第3节、利率期限结构理论
利率期限结构概念——风险、流动性及税收待遇相同的金融工具，不同期限金融工具的利率之间的关系。利率期限结构理论要研究的是长短期利率存在差异的原因。
收益率曲线（yield curve)：用来刻画债券的期限和利率之间关系的曲线。
曲线名称
数据来源与计算方法
用途
资金－人民币
以上周市场交易为统计样本，三次样条函数
人民币资金业务
存贷款－人民币
以上月市场交易为统计样本，三次样条函数
人民币存贷款业务
美元
1年以内取美元LIBOR,1年以上取美元SWAP
美元及其他小币种（数据已折算美元）业务
港币
1年以内取港币HIBOR,1年以上取港币SWAP
港币业务
日元
1年以内取日元LIBOR,1年以上取日元SWAP
日元业务
欧元
1年以内取欧元LIBOR,1年以上取欧元SWAP
欧元业务
2022/6/26
Inspur group
内容
第一课、银行及其服务概述
第二课、金融数学基础
第三课、银行会计基础
第四课、资产负债管理初步
第五课、信用风险管理初步
2022/6/26
Inspur group
第三课、银行会计基础第1节、总论（1）概念
银行会计的概念——
以货币为主要计量单位，采用独特的专业方法，对银行的经营活动过程进行连续、全面、系统的核算和监督，为银行的经营管理者及有关方面提供一系列信息的专业会计。
银行会计的对象——
指银行会计反映和监督的内