IC卡申报、地税申报、国税申报流程及案例分析.docx

IC卡申报、地税申报、国税申报流程及案例分析
　IC 卡申报、地税申报、国税申报流程及案例分析
　名目
　 一、税务相关问题概述
　 〔一〕税务申报前提示事项
　 〔二〕税种申报归属〔国税、地税〕
　 二、C IC 卡申报
　 目前差不多情形是：网上申报差不多上运用商品化软件，每年收取肯定费用.
　〔二〕税种申报归属〔国税、地税〕
　 每一家公司要交什么税，事实上你在地税、、哪一些在地税申报，我们简洁的排列如下：
　 ：增值税，消费税，车辆购置税。
　 ：营业税，城建税及附加，资源税，土地增值税，城镇土地运用税，房产税，车船税，印花税，个人所得税。
　 ：征管范畴调整多次，目前差不多规定：2020 年底之前国家税务局、地点税务局各自治理的企业所得税纳税人不作调整。2020 年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局治理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地点税务局治理。
　 另外，2020 年起以下新增企业的所得税征管范畴实行以下规定：
　 〔1〕企业所得税全额为中心收入的企业和在国家税务局缴纳营业税的企业，其企业所得税由国家税务局治理。
　 〔2〕银行〔信用社〕、保险公司的企业所得税由国家税务局治理，除上述规定外的其他各类金
　融企业的企业所得税由地点税务局治理。
　 〔3〕外商投资企业和外国企业常驻代表机构的企业所得税仍由国家税务局治理。
　 〔4〕对假设干详细问题的规定：
　 ①境内单位和个人向非居民企业支付«中华人民共和国企业所得税法»第三条第三款规定的所得的，该项所得应扣缴的企业所得税的征管，分别由支付该项所得的境内单位和个人的所得税主管国家税务局或地点税务局负责。
　②2020 年底之前已成立跨区经营汇总纳税企业，2020 年起新设立的分支机构，其企业所得税的征管部门应与总机构企业所得税征管部门相一样；2020 年起新增跨区经营汇总纳税企业，总机构按差不多规定确定的原那么划分征管归属，其分支机构企业所得税的治理部门也应与总机构企业所得税治理部门相一样。
　 ③按税法规定免缴流转税的企业，按其免缴的流转税税种确定企业所得税征管归属；既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地点税务局治理。
　④既缴纳增值税又缴纳营业税的企业，原那么上根据其税务登记时自行申报的主营业务应缴纳的流转税税种确定征管归属；企业税务登记时无法确定主营业务的，一样以工商登记注明的第一项业务为准；一经确定，原那么上不再调整。
　二、C IC 卡申报
　 关于 IC 卡申报，那个地点必需要对 IC 卡申报涉及到的系统做一个补充，特地是我们那个课件针对的对象可能会是还未从事出纳，正预备从事出纳工作的学员。
　 那个系统的确是：防伪税控开票子系统，也叫一机多票开票子系统。
　 硬件设施：专用设备
　①金税卡：
　插在电脑 PCI 槽里，一样有封条，不能随意拆动
　②读卡器
　③IC 卡：由开票及报税人员保管
　 〔2〕通用设备：
　 ①电脑
　②针式打印机
　 系统界面：
　 样票：
　〔一〕流程及案例
　 ：
　 ①抄税写 IC 卡
　 开机插 IC 卡---双击〝防伪开票〞----单击〝进入系统〞，会有对话框显示金税卡时刻，核对金税卡时刻。
　 假设有误，点〝舍弃〞退出，打
　 叫专业人员来修正。
　 假设正确，选择开票员〔你自己名字〕点确认确定。
　 点击〝抄报税治理〞菜单项，系统便弹出一个下拉菜单，显示〝抄税处理，发票资料查询打印，报税资料传出〞，依照须要的操作选择某一项功能。
　 假设到了每月的抄税起始日，当进行发票填开操作时系统就会提示：〝金税卡已到抄税期，请您刚好抄税〞，现在必需进行抄税处理工作〔将金税卡中的发票领用存汇总信息和发票明细数据写到 IC 卡中〕，否那么，发票填开功能将被禁用，无法开票。
　 点击〝抄报税治理/抄税处理〞菜单项，系统自动判定是征期抄税照旧随时抄税，依照判定弹出相应对话框选择抄税期，选择后点击〝确定〞按钮，系统自动将本期税额抄写到 IC 卡上，并提示〝发票抄税处理胜利〞提示框，现在金税卡中的本期税额的统计和明细数据已写入 IC 卡。
　 ②销项报表打印
　 点击〝抄报税治理/发票资料查询打印〞菜单项，便弹动身票资料查询打印对话框，里面的内容有：选择月份〔默认〕；打印选项：增值税专用发票汇总表，增值税一般发票汇总表，正数发票清单，负数发票清单，正数发票废票清单，负数发票废票清单，全部报表连续打印。
　 选择