一般纳税人增值税申报流程.docx

一般纳税人(正常)增值税申报流程
增值税一般纳税人（正常）申报流程分为三步：
第一，抄税。
抄税工作分两步进行
首先，防伪开票系统抄税。目：把防伪抄税信息抄到金税卡里
其次，易税门户抄税。目：吧金一般纳税人(正常)增值税申报流程
增值税一般纳税人（正常）申报流程分为三步：
第一，抄税。
抄税工作分两步进行
首先，防伪开票系统抄税。目：把防伪抄税信息抄到金税卡里
其次，易税门户抄税。目：吧金税卡信息读到易税门户
注意：以上操作在税控发票机进行。
防伪开票系统抄税，如下图：
金税卡
易税门户抄税，如下图：
第二，报税。
一般纳税人增值税申报，使用是《企业电子报税管理软件》。
进项发票导入。
上国税网查询本月通过认证发票信息。
首先，在《企业电子报税管理软件》进项发票管理中，把待认证进项专用发票导出。
其次，进入《广东省国家税务局》网上办税服务大厅---进行发票认证
再次，点击“网上认证”
从《企业电子报税管理系统》中导出待认证专项发票文件上传
随后，上传成功后，过十几分钟，对认证结果进行下载
下载下来后，回到《企业电子报税管理软件》，把下载下来认证结果软件进行读入
最后，保存。进项发票报税就完成了。
销项发票导入
对于销项发票，一般都是采用手动录入方法来进行导入。
步骤如下图：
首先，进入一下界面
其次，对销项发票进行输入
金额=总金额/ 税额=金额*17%
输入完成后进行保存。
纳税申报
在进项发票和销项发票都处理完后，就要进行纳税申报。
步骤如下：
首先，进入界面--税申报—申报主界面
其次，选择申报所属期间，然后一一点击表格
附列资料（表一），注意，税额必须及申报税额一致。
附列资料（表二），认证相符防伪税控增值税专用发票必须及网上认证专用发票金额一致
之后表格，都进行保存-审核处理。
最后，完税---生成“申报盘”,进入“广东省国家税务局”网上办税大厅
点击进入“申报征收”
把从《企业电子报税管理软件》导出报盘上传—确定，完成