内部审计报告格式及内容.docx

内部审计报告格式及内容
内部审计报告格式及内容
大家知道审计报告应当怎么书写吗?这是财务审计人员肯定要驾驭书写的经济文书!在此我共享一份内部审计报告格式及内容给大家，请参考!

(一)接待支出中审批单上接待事由模糊。
由于上级来莆调研、检查等工作的项目较多，因此在接待审批单上根据大类填写，未具体填写接待事宜。


现已严格根据《公务接待审批单》的内容和要求，按规定照实填写接待事由。
(二)公务车辆管理。
1、占用下属单位车辆问题。
依据公务用车专项治理工作要求，我局下属事业单位车辆现全部由局本级统一管理，公务车辆费用报销根据车辆权属关系由所属单位列支，目前已整改到位。
2、公务车辆没有实行单车核算问题。
我局已从20**年1月起实行单车核算，并建立单车核算台账。
(三)公务车辆费用报销存在的问题
1、公务车辆定点修理报销不刚好，只报销到前三季度问题。
现已要求定点修理企业根据规定，刚好上报修理明细及原始凭证，以便刚好报销;一部车辆重复报销问题，系定点修理企业及驾驶员等人员疏忽无意造成，已在审计期间整改到位。
2、部分驾驶员领取出车补贴、报销车上用品等问题及公务车辆加油卡内余额较大等问题，已通过车辆交通费单车核算，加强车辆费用报销管理。
公务车辆燃油费也通过调整会计科目，以便于更加清楚的反映实际支出数。
整改状况：上述问题已在审计期间整改到位，我局已加强公务用车的管理，通过实行单车核算，据实刚好按规定核销车辆经费。


六、运用自购收款收据问题
我局从20**年起先运用《福建省行政事业单位往来结算凭证》，现已整改到位。
七、延长下属单位存在问题反馈
(一)农业综合开发办公室：
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其中：，根据规定予以收回市财政，统筹运用;。
该办已加强农发资金督查和管理，确保资金的有效运用。
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2022年，农业综合开发专户出现两次提前拨付项目资金918万元。
主要是省下达资金文件已收到，为解决项目建设急需资金，提前拨付。
已加强与国库科的业务沟通，核对资金的'实际到位状况，严格根据规定拨付资金,加强项目资金的管理。
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整改状况：涵江区、秀屿区产业化经营财政补助项目、，经督促整改已配套到位(见附件)。
城厢区农发办截止20**年3月未拨付贷款